Тема 15. Государственная пошлина

1. Общие положения о государственной пошлине. Ее плательщики.

2. Порядок исчисления, уплаты и возврата государственной пошлины.

3. Государственная пошлина за совершение нотариальных действий.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, квитанции об оплате государственной пошлины.

Тема 16. Права, обязанности и ответственность физических лиц – налогоплательщиков

1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Права налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.

3. Обязанности налогоплательщиков.

4. Общие положения об ответственности физических лиц за совершение налоговых правонарушений.

5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, налоговые уведомления, акты проверок организации налоговыми и иными уполномоченными органами.

Тема 17. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц.

1. Организация работы налоговых органов с физическими лицами – налогоплательщиками.

2. Обязанности налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.

3. Права и обязанности налогоплательщиков.

4. Ответственность физических лиц - налогоплательщиков за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, налоговые уведомления, акты проверок организации налоговыми и иными уполномоченными органами.

8. Библиографический Список Нормативные документы

1. Налоговый Кодекс РФ часть 1, 2.

2. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» № 2118-1 от 27.12.1991

3. Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О государственной пошлине» № 105-ФЗ от 19.07.1997

4. Указ президента РФ «О внесении изменений и дополнений в положение о государственной налоговой службе РФ» № 2180 от 16.12.1994

5. Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования» № 27-ФЗ от 1.04.1996

6. Указ Президента РФ «О государственной налоговой службе РФ» № 340 от 31.12.1991 с изменениями и дополнениями № 2180 от 16.12.1994

7. Приказ МНС РФ «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового Кодекса РФ» № БГ – 3 – 03/447 от 20.12.2000

8. Приказ МНС РФ «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части 2 Налогового Кодекса РФ»

9. Об утверждении перечня товаров, реализация которых не подлежит освобождению от обложения налогом на добавленную стоимость, а также при производстве и (или) реализации, которых осуществляющие их организации не подлежат освобождению от уплаты единого социального налога (взноса). Постановление Правительства РФ № 884 от 22.11.2000

10. О внесении изменений в перечень международных, иностранных или российских премий за выдающиеся достижения в науке и технике, образовании, культуре, литературе и искусстве, суммы, которых, полученные физическими лицами, не включаются в их совокупный доход за налогооблагаемый период. Постановление Правительства РФ № 885 от 22.11.2000

11. Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость. Постановление Правительства РФ № 914 от 2.12.2000

12. О постановке на учет в налоговом органе организаций и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков налога на добавленную стоимость. Приказ МНС РФ № БГ – 3 – 12/375 от 31.10.2000

13. О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации. Федеральный закон № 166-ФЗ от 29.12.2000

14. О применении нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей. Постановление Правительства РФ № 1033 от 30.12.2000

15. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса Российской Федерации (подакцизное минеральное сырье). Приказ МНС РФ от 19.12.2000 № БГ – 3 – 03/441.

16. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ (подакцизные товары). Приказ МНС РФ № БГ-3 – 03/440 от 18.12.2000

17. Об утверждении Методических рекомендаций по порядку исчисления и уплаты единого социального налога (взноса). Приказ МНС РФ № БГ – 3 – 03/465 от 29.12.2000.

18. Об утверждении форм расчетов по авансовым платежам и порядка их заполнения. Приказ МНС РФ № БГ – 3 – 03/469 от 29.12.2000

19. О порядке уплаты НДС и единого социального налога организациями после введения в действие второй части Налогового кодекса РФ. Письмо МНС РФ № 26-1-15/1550 от 20.11.2000

20. Письмо ГНС РФ «О порядке взыскания штрафов, а также всей суммы сокрытого или заниженного дохода (прибыли)» № ВП – 6 – 11/4 от 8.01.1998

21. Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса РФ. Приказ МНС РФ № БГ-3 – 08/415 от 29.11.2000

22. Методические рекомендации по применению гл. 25 «Налог на прибыль организаций». Приказ МНС РФ от 20.12.02. № БГ-3-02/729.