Тема 4. Декларирование доходов физических лиц

1. Задачи и значение декларирования гражданами своих доходов.

2. Категории налогоплательщиков, обязанных составлять и подавать в налоговые органы декларацию по налогу на доходы физических лиц.

3.Порядок заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц.

4.Контроль налоговых органов за достоверностью показателей декларации.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, декларация по налогу на доходы физических лиц.

Тема 6. Налог на имущество физических лиц

1. Значение имущественного налогообложения в России.

2. Налогоплательщики налога на имущество физических лиц, объект налогообложения.

3. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.

4. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

5. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления налога на имущество физических лиц.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, документы, подтверждающие стоимость имущества, налоговое уведомление, квитанции об оплате налога.

Тема 7. Земельный налог

1. Цель введения платы за землю.

2. Земельный налог, арендная плата и нормативная цена земли.

3. Элементы налогообложения по земельному налогу.

4. Льготы по уплате земельного налога.

5. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты платы за землю.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, свидетельство о собственности на землю, договор аренды земли, налоговое уведомление, квитанции об оплате налога.

Тема 8. Физические лица – плательщики транспортного налога

1. Общие положения налогообложения транспортных средств в Российской федерации.

2. Налогоплательщики транспортного налога, объекты налогообложения.

3. Налоговые ставки, льготы по транспортному налогу.

4. Порядок исчисления транспортного налога.

5. Контроль налоговых органов за своевременностью внесения в бюджет транспортного налога

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, документы по транспортным средствам организации, налоговое уведомление, квитанции об оплате налога.

Тема 9. Особенности исчисления и уплаты налогов предпринимателями, перешедшими на упрощенную систему налогообложения

1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.

2. Объекты налогообложения

3. Порядок признания доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения.

4. Порядок отчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

5. Контроль налоговых органов за правильностью применения упрощенной системы налогообложения

Список литературы

Приложения

Основные приложения: свидетельство о регистрации (внесении в Единый государственный реестр) индивидуальных предпринимателей, книга учета доходов и расходов, налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения.