- •Утверждаю
- •080114 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)
- •Контрольные задания
- •Вариант 1.
- •Практическое задание
- •Вариант 2.
- •Практическое задание
- •Вариант 3.
- •Практическое задание
- •Вариант 4.
- •Практическое задание
- •Вариант 5.
- •Практическое задание
- •Вариант 6.
- •Практическое задание
- •Практическое задание
- •Практическое задание
- •Вариант 9.
- •Практическое задание
- •Вариант 10.
- •Практическое задание
- •Список источников
Вариант 3.
Налоги и сборы: основные понятия
Механизм исчисления и взимания НДС
Практическое задание
Рассчитайте: НДС отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев, налог на имущество, на прибыль.
Составьте налоговую декларацию по налогу на прибыль.
По производственному предприятию 3 квартал имеются следующие данные:
№ п/п |
Показатели |
Сумма, руб. |
1 |
Выручка от реализации продукции с НДС 18 % |
972000 |
2 |
НДС в сумме выручки |
|
3 |
Расходы, связанные с производством и реализацией продукции |
|
|
- оплата труда |
165000 |
|
страх. взносы по максимальной ставке |
? |
|
- отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев (предприятие относится к 4 классу профессионального |
? |
|
риска) |
|
|
- прочие |
450000 |
|
- представительские расходы |
10000 |
4 |
Реализованы основные средства: |
|
|
- выручка от реализации |
42000 |
|
- балансовая стоимость |
45000 |
|
- сумма амортизация, начисленная на момент реализации |
12000 |
5 |
Положительная курсовая разница |
2000 |
6 |
Стоимость имущества: |
|
|
нa 0l.07 |
356000 |
|
на 0108 |
387000 |
|
на 0109 |
380000 |
|
на 01.10 |
373000 |
Практическое задание
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую взносу в бюджет, сумму налога на имущество организаций.
Составьте налоговую декларацию по НДС.
Деятельность производственного предприятия за 3 квартал характеризуется следующими данными
№ п/п |
Показатели |
Сумма, руб. |
1 |
Отгружена готовая продукция покупателям. Отпускная стоимость без НДС |
805000 |
2 |
Расходы предприятия |
|
|
- материальные затраты |
370000 |
|
- амортизация основных средств |
24000 |
|
- основная заработная плата |
160000 |
|
- премии за производственные результаты |
54000 |
|
- доплата за совмещение профессий |
12000 |
|
отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев предприятие относится к 7 классу профессионального риска |
0.7 |
|
прочие |
44000 |
3 |
Доходы от сдачи имущества в аренду с НДС 18% |
18000 |
4 |
Списана дебиторская задолженность, нереальная к взысканию |
14000 |
5 |
Стоимость имущества |
|
|
На 01.07 |
250000 |
|
на 01.08 |
310000 |
|
На 01.09 |
305000 |
|
На 01.10 |
300000 |
Практическое задание
Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц.
Гражданин, являющийся "ликвидатором" аварии на Чернобыльской АЭС за период с января по май получил доход в сумме 21300 руб. В июне ему начислен доход в сумме 6600 руб. У гражданина имеется 1 ребенок школьного возраста. Рассчитать налог на доходы физических лиц и сумму заработной платы на руки за июнь.