- •Утверждаю
- •080114 «Экономика и бухгалтерский учет» (по отраслям)
- •Контрольные задания
- •Вариант 1.
- •Практическое задание
- •Вариант 2.
- •Практическое задание
- •Вариант 3.
- •Практическое задание
- •Вариант 4.
- •Практическое задание
- •Вариант 5.
- •Практическое задание
- •Вариант 6.
- •Практическое задание
- •Практическое задание
- •Практическое задание
- •Вариант 9.
- •Практическое задание
- •Вариант 10.
- •Практическое задание
- •Список источников
Практическое задание
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую взносу в бюджет
Деятельность производственного предприятия за 3 квартал характеризуется следующими данными:
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, руб. |
1 |
Отгружена готовая продукция покупателям стоимость продукции в отпускных ценах НДС 18 % К оплате |
864000 ? ? |
2 |
Из отгруженной в отчетном периоде продукции, продукция в счет поставки которой в прошлом квартале поступила предоплата от покупателей. Стоимость продукции в отпускных ценах НДС 18% |
30000 ? |
3 |
От поставщиков поступили материалы а) всего в отпускных ценах поставщика НДС 18 % К оплате |
230000 ? ? |
|
б) из них для непроизводственных нужд в отпускных ценах НДС 18% |
52000 ? |
4 |
Потреблены услуги. Согласно счетам-фактурам: стоимость услуг в отпускных ценах - НДС 18 % - К оплате |
183000 ? ? |
5 |
Утвержден авансовый отчет по командировке железнодорожные билеты квитанция гостиницы (счет-фактура отсутствует) суточные за 5 дней |
1500 2400 500 |
6 |
С расчетного счета перечислено |
|
|
а) поставщикам за товары (в т.ч. НДС) |
276000 (?) |
|
в) за услуги (в т.ч. НДС) |
180000 (?) |
Практическое задание
Рассчитайте сумму налога на доходы физических лиц
Доход работника за период с января по апрель составил 52900 руб. Работник 1 февраля получил на предприятии ссуду в размере 30000 руб. На три месяца из расчета 12% годовых. По условиям ссудного договора ссуда и проценты по ней должны погашаться по истечении трех месяцев. На момент выдачи ссуды ставка рефинансирования установлена в размере 25%. 1 марта ставка рефинансирования установлена в размере 20%.
Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за период с января по апрель.
Вариант 10.
Налоговый учет по налогу на прибыль.
Специальные налоговые режимы
Практическое задание
Рассчитайте: НДС отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев, налог на имущество, на прибыль.
Составьте налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Деятельность производственного предприятия за 3 квартал характеризуется следующими данными
№ п/п |
содержание хозяйственных операций |
Сумма, руб. |
1 |
Отгружена готовая продукция покупателям. Согласно счет-фактурам. -отпускная стоимость продукции - НДС 18% -к оплате |
774000 ? ? |
2 |
Расходы, связанные с производством и реализацией продукции |
|
|
Материальные расходы |
320000 |
|
- начислена заработная плата |
190000 |
|
- начислена оплата за очередной отпуск |
53000 |
|
-страховые взносы во ВБФ |
? |
|
- отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев организация относятся к 3-му классу профессионального риска) |
? |
|
начислена амортизация по основным средствам линейным способом. Объект с первоначальной стоимостью 25000 руб. введен в эксплуатацию в январе текущего года. Срок полезного использования 6 лет |
? |
|
- прочие расходы, связанные с производством и реализацией продукции - в том числе сверх установленных норм |
60000 5000 |
3 |
Получен доход от сдачи имущества в аренду (в т.ч. НДС) |
15000 (2500) |
4 |
Начислена амортизация по имуществу, сданному в аренду |
3000 |
5
|
Начислены проценты за пользование банковским кредитом, исходя из 18 % годовых (других кредитов у предприятия нет), основная сумма долга по кредиту 80000 руб. Учетная ставка центрального банка 14 %. |
|
|
Среднегодовая стоимость имущества: на 01.07 на 01.08 на 01.09 на 01.10 |
263000 277000 270000 263000 |