Розділ іі. Перевірка зіставленості показників фінансової звітності ст «каМінь-каширська райспоживспілка»

Показники

Код рядка

Сума

(факт)

Формула розрахунку

Сума, тис. грн.

(розрах)

Відхилення

Нематеріальні активи

010

-

Первісна вартість – накопичена амортизація

(Ф1 р.011- р.012)

на п.р. -

-

-

-

на к.р. -

-

-

Основні засоби

030

570,5

Первісна вартість – знос

(Ф1р.031-р.032)

на п.р. 1316,4-(745,9)

570,5

-

579,2

на к.р. 1514,3-(935,1)

579,2

Усього за розділом І

080

1012,4

Залишкова вартість основних засобів+Довгострокові біологічні активи

(Ф1 р.030+ р.045+р.055)

на п.р. 570,5+2100+3894

1012,4

-

1392,5

на к.р. 8+2107+3670

1392,5

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

160

77

Первісна вартість – резерв сумнівних боргів

(Ф1р.161 – р.162)

на п.р. 77

77

-

47

на к.р. 47

47

-

Усього за розділом ІІ

260

2437,9

Виробничі запаси + тварини на вирощуванні та відгодівлі + незавершене виробництво + готова продукція + товари + дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги +інша поточна дебіторська заборгованість + грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті + інші оборотні активи (сума рядків 100-160, 170-250)

на п.р. 58,2+276,1+77+0,1+52,6+29+

+1940,9+3

2436,9

(1)

307,3

на к.р. 102,3+74+47+65,8+3,9+13+0,3

306,3

(1)

БАЛАНС АКТИВУ

280

3450,3

Усього за розділом I + Усього за розділом II + Витрати майбутніх періодів + Необоротні активи та групи вибуття

(Ф1 р.080 + р.260)

на п.р. 1012,4+2437,9

3450,3

-

1699,7

на к.р. 1392,5+307,2

1699,7

-

Усього за розділом І

380

1157,2

Статутний капітал + Інший додатковий капітал + Резервний капітал + Непокритий прибуток

(Ф1 р.300 + р.310+р.350-р.360)

на п.р. 650,1+188,2+320,8-1,9

1157,2

-

1440,4

на к.р. 972,6+357,1+213,6-2,6

1540,7

100,3

Усього за розділом ІІ

430

-

Забезпечення виплат персоналу + Інші забезпечення + Цільове фінансування

(Ф1, р.400+р.410+р.420)

на п.р. -

-

-

-

на к.р. -

-

-

Усього за розділом ІІІ

480

-

Довгострокові кредити банків + Інші довгострокові фінансові зобов’язання + Відстрочені податкові зобов’язання + Інші довгострокові зобов’язання

(р. 440+р.450+р460+р470)

на п.р. -

-

-

-

на к.р. -

-

-

Усього за розділом ІV

620

2293

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги + Поточні зобов'язання за розрахунками з бюджетом + Поточні зобов'язання за розрахунками зі страхування + Поточні зобов'язання за розрахунками з оплати праці+інші поточні зобов’язання

(Ф1 р. 500 +р.530 +р.550 + р. 570 + р.580+р.600+р.610)

на п.р. 270,3+1595,2+41+83,2+220,8+ +75,4+7,1

2293

-

259,3

на к.р. 23,8+97,2+19,2+13,2+29+75,1+ +1,8

259,3

-

БАЛАНС ПАСИВУ

640

3450,3

Усього за розділом І + Усього за розділом ІІ + Усього за розділом ІІІ+Усього за розділом ІV+Доходи майбутніх періодів

(Ф1 р.380 + р.430 + р.480+р.620 + р.630)

на п.р. 1157,2+2293+0,1

3450,3

-

1699,7

на к.р. 1440,4+259,3

1699,7

-

Показники

Код рядка

Сума

(факт)

Формула розрахунку

Сума, тис. грн.

(розрах)

Відхи-лення

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

4663,8

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - Податок на додану вартість (р.010 – р.015-р.25)

за з.п. 4856-189,4-2,8

4663,8

-

Валовий прибуток

050

1260

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

(Ф2 р.035 – р.040)

на з.п. 4663,8-3403,8

1260

-

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток

105

41,8

Адміністративні витрати +Витрати на збут +Інші операційні витрати- Валовий прибуток -Інші операційні доходи -

(Ф2 р.070 +р.080+ р.090 – р.050 - -р.060)

за з.п. 342,6+1014+640,4-1260- -695,2

41,8

-

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткував-ння:

- прибуток

175

73,5

Збиток від операційної діяльності + Фінансові витрати

(Ф2 р.105+р.140)

за з.п. 41,8+31,7

73,5

-

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток

195

100,3

Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування - Податок на прибуток від звичайної діяльності

(Ф2 р.170 +р. 180)

за з.п. 73,5+26,8

100,3

-

Чистий прибуток

225

100,3

Прибуток від звичайної діяльності

(р.190 +р.200 – р.205 – р.210)

за з.п. 100,3

100,3

-

Разом операційних витрат

280

5400,8

Матеріальні затрати + Витрати на оплату праці + Відрахування на соціальні заходи + Амортизація + Інші операційні витрати

(Ф2 сума рядків 230-270)

за з.п. 4093,5+788,8+306,7+97,1+114,7

5400,8

-

Показники

Код рядка

Сума

(факт)

Формула розрахунку

Сума, тис. грн.

(розрах)

Відхи-лення

Чистий рух коштів до надзвичайних подій(у рез. операц. дільності)

150

(1692)

Сума р.010 – р.080, мінус сума рядків 090-145:

за зв.п. (4856+20+637)-(4504+ 789+8+125+37+307+112+132,3)

(501,3)

1190,7

613

за п.п. (14856+468)-(11269+1613+23+126+103+606+ +163+808)

613

-

Чистий рух коштів від операційної діяльності

170

(1692)

р.150+-р.160:

за зв.п. (1692)

(1692)

-

613

за п.п. 613

613

-

Чистий рух коштів до надзвичайних подій (у рез. інвест. діяльності)

280

10

сума рядків 180 - 230, мінус сума рядків 240 – 270:

за зв.п. 31-25

6

(4)

(92)

за п.п. (92)

(92)

-

Чистий рух коштів від інвестиційної

діяльності

300

10

рядок 280 плюс або мінус рядок 290: за зв.п. 10

10

-

(92)

за п.п. (92)

(92)

-

Чистий рух коштів до надзвичайних подій (у рез. фінансової діяльності)

370

(246)

сума рядків 310 - 330 мінус сума рядків 340 – 360: за зв.п. (246)

(246)

-

202

за п.п. 224-22

202

-

Чистий рух коштів від фінансової

діяльності

390

(246)

рядок 370 плюс або мінус рядок 380: за зв.п. (246)

(246)

-

202

за п.п. 202

202

-

Чистий рух коштів за зв. період

400

(1928)

рядок 170 плюс або мінус рядок 300 плюс або мінус рядок 390:

за зв.п.-1692+10-246

(1928)

723

за п.п. 613-92+202

723

-

Залишок коштів на поч.періоду

410

1941

Форма № 1, сума рядків 230 і 240, графа 3 : за зв.п. 1940,9

1940,9

(0,1)

1218

Форма № 1, за попередній рік, сума рядків 230 і 240, графа 3: за п.п.1218

1218

-

Залишок коштів на кін.року

430

13

Форма № 3, рядок 410, графа 3, плюс або мінус рядок 400, графа 3, плюс або мінус рядок 420, графа 3 : за зв.п. 1941-1928

13

-

1941

Форма № 3, рядок 410, графа 4, плюс або мінус рядок 400, графа 4, плюс або мінус рядок 420, графа 4 : за п.п. 1218+723

1941

-

Стаття

Код ряд.

Сума

(факт)

Формула розрахунку

Сума

(розрах)

Відхилення

Залишок на початок року

010

1157

Форма № 1 (на 31 грудня попереднього року), рядки 300 - 380, графа 4, відповідно;

Форма № 4 (за попередній рік), рядок 300, графи 3 - 11 відповідно

1157

-

Скоригований залишок на початок року

050

1157

Форма № 1 (на 31 грудня звітного року), рядки 300 - 380, графа 3 відповідно ;

Форма № 4, алгебраїчна сума рядків 010, 020, 030 і 040, графи 3 - 11 відповідно

1157

-

Чистий прибуток (збиток) за звітний період

130

(100)

Форма № 2, рядок 220 або 225, графа 3

(100,3)

(0,3)

Відрахування до резервного капіталу

160

-

Форма № 4, рядок 160, графа 8

-

-

Разом змін у капіталі

290

283

Форма № 4, алгебраїчна сума рядків 060 - 280, графи 3 - 11 відповідно  : 323+169-208-1

283

-

Залишок на кінець року

300

1440

Форма № 4, алгебраїчна сума рядків 050 і 290, графи 3 - 11 відповідно  ;

Форма № 1 (на 31 грудня звітного року), рядки 300 - 380, графа 4 відповідно:

4836-(44)

1440

-

Показники

Код ряд.

Сума, тис. грн.

(факт)

Формула розрахунку

Сума, тис. грн.

(розр.)

Відхилення

Немате-ріальні активи, разом

010- 080

гр 14

-

Форма № 5, рядки 010 - 080, графа 3, мінус графа 4, плюс графа 5, плюс або мінус графа 6, мінус або плюс графа 7, мінус графа 8, плюс графа 9, мінус графа 10, мінус графа 11, плюс або мінус графа 12, мінус або плюс графа 13, плюс графа 15 відповідно

-

-

Разом

080 гр.3,14

-

Форма № 1, рядок 011, графи 3 і 4

-

Гудвіл

090

гр.14

-

Форма № 5, рядок 090, графа 3 мінус графа 4 плюс графа 5 мінус графа 8, плюс графа 9 мінус графа 11, плюс або мінус графа 12, мінус або плюс графа 13;

Форма № 1, рядок 065, графа 3; 

Форма № 1, рядок 065, графа 4 

-

Земельні ділянки

100

-

Форма № 5, рядки 100 - 260, графа 3, мінус графа 4, плюс графа 5, плюс або мінус графа 6, мінус або плюс графа 7, мінус графа 8, плюс графа 9, мінус графа 10, мінус графа 11, плюс або мінус графа 12, мінус або плюс графа 13, плюс графа 15 відповідно

-

-

Інвестиційна нерухомість

105

гр.3,14

940

Форма № 1, рядок 055 плюс рядок 057, графи 3 і 4

На п.р. 394,1+545,9

940

-

1657,5

На к.р 730,8+926,7

1657,5

-

Будинки, споруди та передавальні пристрої

120

513,1

Первісна вартість на початок року - знос на початок року + надійшло за рік - первісна вартість вибулих за рік + знос вибулих за рік – амортизація за рік - нараховано амортизації за рік + знос на кінець року (Ф5 гр3 - гр4 + гр5 – гр.8 + гр.9 – гр.10 +гр.12+ р.13 + гр.15) 437,8-193,3-8,9+75,3-53,3+255,5

513,1

-

Машини та обладнання

130

535,4

Первісна вартість на початок року - знос на початок року + надійшло за рік - первісна вартість вибулих за рік + знос вибулих за рік – амортизація за рік - нараховано амортизації за рік + знос на кінець року (Ф5 гр3 - гр4 + гр5 – гр.8 + гр.9 – гр.10 + р.13 + гр.15): 450,5-264,2+21- -4,4+3,5-45,9+68,3-45,7+352,3

535,4

-

Транспортні засоби

140

389

Первісна вартість на початок року - знос на початок року + надійшло за рік - первісна вартість вибулих за рік + знос вибулих за рік – амортизація за рік - нараховано амортизації за рік + знос на кінець року (Ф5 гр3 - гр4 + гр5 – гр.8 + гр.9 – гр.10 + гр.15):399,4-268,5+4,1-14,5+9,8- -20,4+279,1

389

-

Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

150

56,2

Первісна вартість на початок року - знос на початок року - нараховано амортизації за рік + переоцінка вартості + знос + знос на кінець року (Ф5 гр.3- гр.4 – гр.10 + гр.12 - гр.13 + гр.15):

28,7-19,9-0,4+0,3-2,3+27,9- -19,8+41,7

56,2

-

Інші основні засоби

180

20,6

Первісна вартість на початок року - знос на початок - первісна вартість вибулих за рік + знос вибулих за рік - нараховано амортизації за рік + знос на кінець року (Ф5 гр3-гр4-гр.8+гр.9-гр10+гр15):

-0,8+20,6-5,7+6,5

20,6

-

Разом основних засобів

(гр. 3 і 14)

260

графи 3 і 14 мінус рядок 105 графи 3 і 14

1316,4

Форма № 1, рядок 031, графи 3 і 4 : на п.п1316,4

1316,4

-

1514,3

на к.п1514,3

1514,3

-

Разом основних засобів

(гр. 4 і 15)

260

745,9

Знос основних засобів

(Ф1 р.032 гр. 3 і 4):

На п.п 749,9

1313,

1474

-

934,6

На.к.п 935,1

935,1

0,5

Вартість інв. нерухомості, оціненої за справедл. вартітсю

269

-

Форма №1, рядок 055 мінус рядок 056 плюс рядок 057, графа 4 

-

-

Разом капітальних інвестицій

340,

гр. 4

-

Форма № 1, рядок 020, графа 4

-

-

Разом капітальних інвестицій

340,

гр. 3,4

25,1

Форма № 5, сума рядків 280 - 330, графи 3 і 4 : 11,5+13,6

25,1

-

Сума р.350-370

350-370, гр.4

-

Форма № 1, рядок 040, графа 4  

-

-

Сума р.380-410

380-410, гр.4

82,5

Форма № 1, рядок 045, графа 4

82,5

-

Разом фінансові інвестиції

420, гр.3,4,5

82,5

Форма № 5, сума рядків 350 - 410, графи 3, 4, 5

82,5

-

Інші довгостроково фінансові інвестиції

421-

423

-

Форма № 1, рядок 045, графа 4 

-

-

Поточні фінансові інвестиції

424-

426

-

Форма № 1, рядок 045, графа 4 

-

-

Інші операційні доходи і витрати

440-490, гр.3

695,2

Форма № 2, рядок 060, графа 3  

695,2

-

Інші операційні доходи і витрати

440-490, гр.4

640,4

Форма № 2, рядок 090, графа 3  

640,4

-

Відрахування до резерву сумнівних боргів

491, гр.4

-

Форма № 5, рядок 775 графа 4  

-

-

Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями

500-520, гр.3,4

-

Форма № 2, рядок 110,150, графа 3  відповідно

-

-

Сума р.530,550, 560

гр.3

-

Форма № 2, рядок 120, графа 3  

-

-

Сума р.540,550, 560

гр.4

(31,7)

Форма № 2, рядок 140, графа 3 плюс Форма N 5 рядок 342 плюс рядок 633 

(31,7)

-

Сума р.570-610,630

гр.3

-

Форма № 2, рядок 130, графа 3  

-

-

Сума р.570-600,620, 630

гр.4

-

Форма № 2, рядок 160, графа 3  

-

-

Разом грошові кошти

(гр. 3)

690

13

Форма № 5, сума рядків 640 - 680, графа 3  

13

-

Разом грошові кошти

(гр. 3)

690

13

Форма № 3, рядок 430, графа 3  

13

-

Разом грошові кошти

(гр. 3)

690

13

Форма № 1, сума рядків 230, 240, графа 4  

13

-

Забезпечення і резерви (гр. 3-9)

780

-

Форма № 5, сума рядків 710 - 775, графи 3 - 9  

-

-

Сировина і матеріали, паливо, тара і тарні матеріали, будівельні матеріали, запасні частини, матеріали с/г призначення, МШП(гр. 3)

800-

860,

880

102,3

Виробничі запаси (Ф 1 р.100 гр.4)

102,3

-

Тварини на вирощуванні та відгодівлі (гр. 3)

870

-

Тварини на вирощуванні та відгодівлі

(Ф1 р.110 гр.4)

-

-

Незавершене виробництво

890

-

Незавершене виробництво

(Ф1 р.120, гр.4)

-

-

Готова продукція

900

-

Готова продукція

(Ф1 р.130, гр.4)

-

-

Товари

910, гр.3

74,0

Товари (Ф1 р. 140, гр.4)

74

-

Разом запасів

920, гр.3, 4, 5

176,3

Форма № 5, сума рядків 800 - 910, графи 3, 4, 5  

176,3

-

Дебіторська заборговані-сть за товари, роботи, послуги

940, гр.3

47,0

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

(Ф1 р.161 гр. 4)

47,0

-

Поточний податок на прибуток (гр. 3)

1210

26,8

Форма № 5, сума рядків 1241 і 1251  

26,8

-

Поточний податок на прибуток (гр. 3)

1210

26,8

Декларація з податку на прибуток підприємства

26,8

-

Рядок 1220 мінус рядок 1230

гр.3

-

Форма № 1, рядок 060, графа 3  

-

-

Рядок 1230 мінус рядок 1220

гр.3

-

Форма № 1, рядок 460, графа 3  

-

-

Відстрочені податкові активи на кін. зв. року

1225

-

Форма № 5, рядок 1220 мінус або плюс рядок 1242, мінус або плюс рядок 1252  

-

-

Рядок 1225 мінус рядок 1235

гр.3

-

Форма № 1, рядок 060, графа 4  

-

-

Рядок 1235 мінус рядок 1225

гр.3

-

Форма № 1, рядок 460, графа 4  

-

-

Відстрочені податкові зобов’язання на кін. зв. року

1235

-

Форма № 5, рядок 1230 плюс або мінус рядок 1243, плюс або мінус рядок 1253  

-

-

Включено до звіту про фін. результати

1240

26,8

Форма № 5, рядок 1241 плюс або мінус рядок 1242, плюс або мінус рядок 1243  

26,8

-

Включено до звіту про фін. результати

1240

26,8

Форма № 2, рядок 180, графа 3, плюс рядок 210, графа 3 або рядок 210, графа 3, мінус вписуваний рядок 185 «Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності», графа 3 

26,8

Відображено у складі ВК

1250

-

Форма № 5, рядок 1251 плюс або мінус рядок 1252, плюс або мінус рядок 1253  

-

-

Нараховано за звітний рік амортизац. відрахувань

1300

224

Форма № 5, сума рядків 080 і 260, графа 10, плюс рядок 1430, графа 8 

224

-

Використано за звітний рік амортизац.

відрахувань

1310

97,1

Придбання та поліпшення основних засобів

(Ф5 р.1311 + р.1312 + р.1313 + р.1314 + р.1315 + р.1316 + р.1317)

81,3

(15,8)

Біологічні активи (гр.3-1)

1430

-

Первісна вартість на початок року + надійшло за рік - первісна вартість вбуло за рік (Ф5, гр.3 + гр.5 – гр.6)

-

-

Сільськогосподарська продукція та додаткові біологічні активи, разом (гр. 3-11)

1540

-

Продукція та додаткові біологічні активи рослинництва + продукція та додаткові біологічні активи тваринництва

(Ф5, р.1500 + р.1520)

-

-