Вариант 8

Контрольные вопросы:

1. Основные нормы и правила хранения документов в коммерческих банках;

2. Учет добавочного капитала и фондов коммерческого банка.

Задача 1

Откройте лицевой счет индивидуальному предпринимателю для расчетов, в отделении банка № 14, в рублях, с порядковым номером счета в книге регистрации банка 11115.

Задача 2

Работником хозяйственного отдела банка получены в подотчет денежные средства в сумме 33 тыс.руб., за счет которых им были приобретены в магазине канцелярские товары на сумму 24 тыс.руб.

Требуется отразить корреспонденцию счетов по:

1) выдаче денежных средств;

2) приобретению канцелярских товаров;

3) закрытию кредитового сальдо по счету 60308;

4) внесению работником банка перерасхода денежных средств.

Вариант 9

Контрольные вопросы:

1. Финансовая и бухгалтерская отчетность коммерческого банка, состав, периодичность и особенности ее составления;

2. Учет доходов коммерческого банка. Порядок признания в бухгалтерском учете

Задача 1

Откройте лицевой счет негосударственной некоммерческой организации для расчетов, в отделении банка № 1014, в рублях, с порядковым номером счета в книге регистрации банка 11541.

Задача 2

В связи с ликвидацией филиала коммерческий банк реализовал за плату здание офиса филиала по цене, равной его остаточной стоимости 1040 тыс.руб., в т.ч. НДС 188 тыс.руб. Сумма начисленной амортизации 340 тыс.руб.

Требуется отразить в учете корреспонденцию счетов по:

1) поступлению средств за реализованный объект;

2) списанию суммы НДС, содержащейся в продажной стоимости объекта;

3) уплате НДС;

4) списанию балансовой стоимости объекта и амортизационных отчислений;

4) определению результатов реализации.

Вариант 10

Контрольные вопросы:

1. Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО);

2. Учет начисления и уплаты страховых взносов с фонда заработной платы

Задача 1

Откройте лицевой счет государственной некоммерческой организации для расчетов, в головном отделении банка, в рублях, с порядковым номером счета в книге регистрации банка 15411.

Задача 2

Работник кредитного отдела сдал авансовый отчет о командировке, согласно которого им было израсходовано 83 тыс.руб., что больше полученной им суммы на командировочные расходы на 12 тыс.руб.

Требуется:

1) охарактеризовать аналитический учет подотчетных сумм;

2) назвать реквизиты авансового отчета и командировочного удостоверения; 3) отразить в учете бухгалтерские проводки по:

а) выдаче аванса на командировочные расходы;

б) сдаче авансового отчета о командировке;

в) получению перерасхода подотчетным лицом

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ.

2. Налоговый кодекс РФ

2.ФЗ «о банках и банковской деятельности» в ред. 2009 г.

3.ФЗ « о Центральном Банке РФ» в ред. 2008 г.

4.ФЗ «о кредитных историях» в ред. 2008 г.

5.ФЗ «о страховании вкладов физических лиц» в ред. 2012 г.

6.ФЗ «о рынке ценных бумаг» в ред. 2008 г.

7. Инструкция Банка России от 14.09..2006. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам).

8. Положение Банка России от 12.07.2012. № 383-П «О правилах денежных переводов в РФ»

9. Положение Банка России от 09.04. 1998 № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».

10. Положение Банка России от 26.06.1998. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

11. Положение Банка России от 24.04. 2008. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории РФ»

12. Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

13. Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

14. Капаева Т.И. «Учет в банках»: учебник ИНФРА-М, 2006

15.Мерцалова А.И. «Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: кассовые, расчетные, депозитные и кредитные операции. КНОРУС 2009г.

16. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. «Бухгалтерский учет в коммерческом банке»: учебное пособие ИНФРА-М, 2008

17. Е.Б. Герасимова, Л.С. Тишина, И.Р. Унанян «Учет в банках»: учебное пособие ФОРУМ, 2009

18. Е.А. Золотова «Учет и операционная деятельность в коммерческом банке»:учебное пособие ИНФРА-М, 2010

19. Л.В. Усатова, М.С. Сероштан, Е.В. Арская «Бухгалтерский учет в коммерческих банках»: учебное пособие Дашков и К, 2009