Вариант 5

Контрольные вопросы:

1. Внутрибанковский контроль: понятие, принципы и цели внутреннего контроля. Предварительный и последующий контроль, порядок исправления ошибочных записей;

2. Учет имущества в коммерческом банке: документальное оформление и учет.

Задача 1

Откройте лицевой счет по выданному кредиту обществу с ограниченной ответственностью (не резиденту) сроком на 2 года, выданному в отделении банка 60, в рублях, с порядковым номером счета в книге регистрации банка 4527.

Задача 2

В коммерческом банке на начало операционного дня остаток на счете 60308(A) составлял 38 тыс.руб. В течение дня были проведены следующие операции:

1) выдано под отчет наличными работнику хозяйственного отдела на приобретение канцелярских товаров - 22 тыс.руб.;

2) в кассу банка внесена стоимость недостачи материалов работником хозяйственного отдела, выявленной инвентаризацией – 11 тыс.руб.;

3) отражена недостача денежных средств у кассира расходной кассы - 28 тыс.руб.;

4) работнику банка, находящемуся в командировке, в филиале переведено - 18 тыс.руб.;

5) отражен возврат неиспользованных средств, полученных ранее на командировочные расходы директором банка - 110 тыс.руб.

Требуется:

1) оформить корреспонденцию счетов по операциям;

2) провести урегулирование счетов в конце операционного дня.

Вариант 6

Контрольные вопросы:

1. Учетная политика коммерческого банка: принципы формирования, состав, порядок утверждения;

2. Учет операций с подотчетными лицами в коммерческом банке

Задача 1

Откройте лицевой счет по выданному кредиту индивидуальному предпринимателю сроком на 2,5 года, выданному в головном отделении банка, в долларах США, с порядковым номером счета в книге регистрации банка 18745.

Задача 2

На начало операционного дня в учете банка имеется остаток по счету 60311(П) - 10 тыс.руб. В течение дня были проведены следующие операции:

1) отражена стоимость оборудования, подлежащая оплате поставщику, в сумме 448 тыс.руб.;

2) перечислена предоплата подрядчику в виде аванса в счет выполненных работ - 648 тыс.руб.;

3) отражена стоимость оплаченного ранее оборудования - 132 тыс.руб.;

4) урегулирование.

Требуется:

1) отразить корреспонденцию счетов по выполненным операциям;

2) провести регулирование счетов № 60311 и №60312.

Вариант 7

Контрольные вопросы:

1. Порядок проведения инвентаризации в коммерческом банке. Учет излишков и недостач;

2. Учет начисления и уплаты налогов в коммерческом банке.

Задача 1

Откройте лицевой счет депозита индивидуального предпринимателя на срок до 3 месяцев, открываемого в отделении банка № 1325, в евро, с порядковым номером счета в книге регистрации банка 14783.

Задача 2

Коммерческий банк реализовал компьютерную программу, числящуюся в нематериальных активах, балансовой стоимостью 460 тыс.руб. с суммой начисленной амортизации 260 тыс.руб.

Требуется отразить в учете корреспонденцию счетов по:

1) списанию первоначальной стоимости программы;

2) списанию амортизации.