Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Сибирский государственный технологический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

курсовая методические указания новая.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.03.2020

Размер:

818.69 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 1111

2.6 Налог на доходы физических лиц

На основании данных приведенных в Приложении Г таблице 6 рассчитать налог на доходы физических лиц. Заполнить налоговую карточку по НДФЛ и Справку о доходах физического лица за 6 месяцев текущего года.

Дополнительные сведения.

Работник эвакуирован из зоны Чернобыльской АС.

Стандартный налоговый вычет – 500 рублей.

Год рождения – 1965

Имеет двух несовершеннолетних детей и платит алименты еще на одного ребенка.

Работает в коммерческом предприятии – менеджером по продаже продукции.

С 01 июня уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск – 28 календарных дней и 7 рабочих дней, как работающему в районе, приравненному к районам Крайнего севера.

2.7 Налог на добавленную стоимость

На основании приведенных данных в Приложении Д таблице 7 рассчитать сумму НДС и заполнить налоговую декларацию в соответствии с выбранным вариантом.

2.8. Оформление документов по материалам налоговых проверок.

По материалам курсовой работы оформить акты выездной и камеральной налоговых проверок.

Приложение А

(обязательное)

Таблица 2.1 – Данные для расчета налога на прибыль, руб.

Показатели / варианты	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Доходы - всего
в том числе
Доходы от реализации продукции собственного изготовления	9375620	11813281	7678633	8062564	4353785	8098040	5401918	14530336	3375223	6007897
Доходы от реализации имущества	7347120	9183900	5969535	6268012	3384726	6295591	4199568	11296197	2644963	4708034
Полученная спонсорская помощь	1300000	1469000	954850	1002593	541400	1007004	671737	1806870	468000	833040
Участие в уставном капитале другой организации		520320	338208			356681	237929	639993,6
Доходы от реализации приобретенных ранее материалов	878200	992366	645037,9	677290	365736	680270	453784	1220610	316152	562751
Получены проценты от хранения средств на расчетном счете	15300	17289	11237,85	11799,7	6371,86	11851,7	7905,83	21265,47	5508	9804,24

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Расходы - всего
в том числе
1. Приобретенные сырье и материалы, используемые при изготовлении продукции	1320000	1491600	969540	1018017	549729	1022496	682071	1834668	475200	845856
2. Приобретены материалы, используемые при упаковке продукции	160000	180800	117520	123396	66633,8	123939	82675,3	222384	57600	102528
3. Транспортные расходы, связанные с реализации продукции	248000	280240	182156	191264	103282	192105	128147	344695,2	89280	158918
4. Оплата поставщикам тепла, электроэнергии, воды	80500	90965	59127,25	62083,6	33525,2	62356,8	41596	111887	28980	51584,4
5. Оплата труда административно-управленчес-кого персонала	156300	176619	114802,4	120542	65092,9	121073	80763,5	217241,4	56268	100157

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
6. ЕСН, начисленный на оплату труда АУП - 26%
7. Оплата труда, работников вспомогательного производства	164080	185410,4	120516,8	126543	68333	127099	84783,5	228054,8	59068,8	105142
8. ЕСН, начисленный на оплату труда работников вспомогательного производства - 26%
9.Оплата труда работников основного производства	278200	314366	204337,9	214555	115860	215499	143752	386670,2	100152	178271
10. ЕСН, начисленный на оплату труда работников основного производства по ставке26%
11.Уплачены проценты по векселям	17580	19865,4	12912,51	13558,1	7321,39	13617,8	9083,95	24434,44	6328,8	11265,3
12. Аренда федерального имущества	186340	210564,2	136866,7	143710	77603,4	144342	96285,7	258994	67082,4	119407

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
13. Командировочные расходы - всего	145367	164264,7	106772,1	112111	60539,8	112604	75114,1	202045,6	52332,1	93151,2
в том числе
согласно нормативов	105600	119328	77563,2	81441,4	43978,3	81799,7	54565,7	146773,4	38016	67668,5
сверхнормативные расходы	39767	44936,71	29208,86	30669,3	16561,4	30804,2	20548,4	55272,15	14316,1	25482,7
14. Представительские расходы - всего	55950	63223,5	41095,28	43150	23301	43339,9	28910,5	77764,91	20142	35852,8
в том числе
оплата завтраков, обедов представителей	25300	28589	18582,85	19512	10536,5	19597,8	13073	35164,47	9108	16212,2
доставка до места переговоров	15000	16950	11017,5	11568,4	6246,92	11619,3	7750,81	20848,5	5400	9612
буфетное обслуживание во время переговоров	6700	7571	4921,15	5167,21	2790,29	5189,94	3462,03	9312,33	2412	4293,36
посещение концертного мероприятия	8950	10113,5	6573,775	6902,46	3727,33	6932,83	4624,65	12439,61	3222	5735,16
из них
по норме
сверхнормативные расходы

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
15. Повышение квалификации работников	45300	51189	33272,85	34936,5	18865,7	35090,2	23407,4	62962,47	16308	29028,2
16. Оплата услуг аудиторской фирмы	24870	28103,1	18267,02	19180,4	10357,4	19264,8	12850,8	34566,81	8953,2	15936,7
17. Оплата консультационных услуг	16900	19097	12413,05	13033,7	7038,2	13091,1	8732,58	23489,31	6084	10829,5
18. Начислена амортизация ОС, используемых при производстве продукции	190500	215265	139922,3	146918	79335,9	147565	98435,3	264776	68580	122072
19. Начислена амортизация ОС, используемая цехами вспомогательного производства	86000	97180	63167	66325,4	35815,7	66617,2	44438	119531,4	30960	55108,8
20. Начислена амортизация ОС, используемых в работе АУП	52000	58760	38194	40103,7	21656	40280,2	26869,5	72274,8	18720	33321,6
21.Передано безвозмездно имущество д/саду	236000	266680	173342	182009	98284,9	182810	121946	328016,4	84960	151229
22. Приобретены товары для перепродажи	568000	641840	417196	438056	236550	439983	293497	789463,2	204480	363974

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
24. Произведены расходы на рекламу - всего
в том числе
реклама в СМИ	45600	51528	33493,2	35167,9	18990,6	35322,6	23562,5	63379,44	16416	29220,5
участие в выставках	89000	100570	65370,5	68639	37065,1	68941	45988,1	123701,1	32040	57031,2
выдача призов	120000	135600	88140	92547	49975,4	92954,2	62006,5	166788	43200	76896
изготовление рекламных каталогов	54300	61359	39883,35	41877,5	22613,9	42061,8	28057,9	75471,57	19548	34795,4
изготовление визиток	5300	5989	3892,85	4087,49	2207,25	4105,48	2738,62	7366,47	1908	3396,24
изготовление вывески	188900	213457	138747,1	145684	78669,6	146325	97608,5	262552,1	68004	121047
25. Оплата услуг нотариуса	1200	1356	881,4	925,47	499,754	929,542	620,065	1667,88	432	768,96
26. Оплата услуг банку	12500	14125	9181,25	9640,31	5205,77	9682,73	6459,01	17373,75	4500	8010
27.Расходы на ликвидацию ОС	49700	56161	36504,65	38329,9	20698,1	38498,5	25681	69078,03	17892	31847,8
28. Оплата судебных расходов	25971	29347,23	19075,7	20029,5	10815,9	20117,6	13419,8	36097,09	9349,56	16642,2
29. Уплачены штрафы за невыполнение обязательств	54120	61155,6	39751,14	41738,7	22538,9	41922,3	27964,9	75221,39	19483,2	34680,1

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
30.Недостача материальных ценностей, при отсутствии виновных лиц	5980	6757,4	4392,31	4611,93	2490,44	4632,22	3089,99	8311,602	2152,8	3831,98
31. Оплачено приобретение спецодежды для работников.	26700	30171	19611,15	20591,7	11119,5	20682,3	13796,4	37110,33	9612	17109,4
32. Текущий ремонт основных средств	349700	395161	256854,7	269697	145637	270884	180697	486048	125892	224088
33. Компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях	18000	20340	13221	13882,1	7496,31	13943,1	9300,97	25018,2	6480	11534,4
34. Оплата услуг сторонней организации за наладку оборудования	12660	14305,8	9298,77	9763,71	5272,4	9806,67	6541,68	17596,13	4557,6	8112,53
35. Приобретены картины для оформления интерьера офиса	87400	98762	64195,3	67405,1	36398,7	67701,6	45161,4	121477,3	31464	56005,9
36. Приобретен чайник в офис	1500	1695	1101,75	1156,84	624,692	1161,93	775,081	2084,85	540	961,2

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
37. Выплачены премии за счет средств специального назначения	45900	51867	33713,55	35399,2	19115,6	35555	23717,5	63796,41	16524	29412,7
38. Приобретены бухгалтерские бланки	1500	1695	1101,75	1156,84	624,692	1161,93	775,081	2084,85	540	961,2
39. Приобретена лицензия для осуществления деятельности на 1 год	10600	11978	7785,7	8174,99	4414,49	8210,95	5477,24	14732,94	3816	6792,48
40. Приобретена офисная мебель	125000	141250	91812,5	96403,1	52057,7	96827,3	64590,1	173737,5	45000	80100
Ввод в эксплуатацию	март	апрель	Февраль	май	март	февраль	Май	апрель	январь	март
41. Заключен договор со страховой кампанией на страхование имущества на 1 год	62500	70625	45906,25	48201,6	26028,8	48413,6	32295	86868,75	22500	40050
42. Заключен договор со страховой кампанией по страхованию работников	189600	214248	139261,2	146224	78961,1	146868	97970,3	263525	68256	121496
из них

Продолжение таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
по добровольному страхованию жизни	125000	141250	91812,5	96403,1	52057,7	96827,3	64590,1	173737,5	45000	80100
добровольное пенсионное страхование	64600	72998	47448,7	49821,1	26903,4	50040,3	33380,2	89787,54	23256	41395,7
43. Приобретен патент сроком полезного использования - 10 лет	68900	77857	50607,05	53137,4	28694,2	53371,2	35602,1	95764,11	24804	44151,1
44. Потери от продукции, потерявшей товарный вид	14600	16498	10723,7	11259,9	6080,34	11309,4	7544,12	20292,54	5256	9355,68
45. Заключение договоров с индивидуальными предпринимателями на оказание услуг	16870	19063,1	12391,02	13010,6	7025,71	13067,8	8717,08	23447,61	6073,2	10810,3
46.Оплата процентов за банковский кредит	13460	15209,8	9886,37	10380,7	5605,57	10426,4	6955,06	18708,05	4845,6	8625,17
47. Оплата сотового телефона главного бухгалтера	7900	8927	5802,55	6092,68	3290,05	6119,49	4082,09	10980,21	2844	5062,32
48. Осуществлена подписка на периодические издания на 6 мес.	56300	63619	41352,35	43420	23446,8	43611	29091,4	78251,37	20268	36077
49. Оплата услуг связи	24700	27911	18142,15	19049,3	10286,6	19133,1	12763	34330,53	8892	15827,8

Приложение Б

(обязательное)

Таблица 2.2 - Первоначальные данные на 01.01.2007 для заполнения декларации по налогу на имущество, тыс. руб.

Статьи	Варианты
Статьи	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I. Основные средства
1.Первоначальная стоимость основных средств, всего в т. ч.
1.1 Оборудование (Срок п/и– 5 лет)	28,3	450,2	38,9	79,3	81,5	73,2	81,8	112,5	201,3	183,1
1.2 Транспортные средства (срок п/и – 8 лет)	180,1	240,3	-	58,3	-	112,4	-	-	180,3	-
1.3 Здания и сооружения (срок п/и – 20 лет)	2000,1	-	-	3003	-	585,3	-	1115,8	1089	-
1.4 Офисная мебель (срок п/и – 5 лет)	58,3	115,4	45,3	18,8	31,5	115,2	117,8	119,8	201,5	203,8
1.5 Квартира (срок п/и – 20 лет)	-	-	683,4	-	548,5	-	240,3	-	-	325,1
2. Сумма начисленной амортизации
2.1 Оборудование (Срок п/и– 5 лет)	472	75,03	6,48	13,22	13,58	12,2	13,63	18,75	33,5	3,05
2.2 Транспортные средства (срок п/и 200,01– 8 лет)	22,51	30,04	-	7,29	-	14,05	-	-	22,54	-
2.3 Здания и сооружения (срок п/и – 20 лет)	200,01	-	-	300,3	-	58,53	-	111,58	108,9	-
2.4 Офисная мебель (срок п/и – 5 лет)	9,72	19,23	0,76	0,31	5,25	19,2	19,63	19,97	33,58	33,96
2.5 Квартира (срок п/и – 20 лет)	-	-	68,34	-	109,7	-	24,03	-	-	65,02

Продолжение таблицы 2.2

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
II. Незавершенное производство	-	-	280,1	10,8	-	-	8,1	30,5	-	-
III. Материалы	1,3	2,1	15,8	0,8	0,7	7,5	3,0	10,1	7,5	6,3
IV. Готовая продукция	-	43,7	-	-	-	-	-	28,1	-	-
V. Товары	-	-	15,8	-	61,3	71,3	-	-	-	-
VI. Расходы на продажу	-	-	1,2	-	1,3	2,8	-	-	-	-
VII. Уставный капитал	108	115,8	208,5	184,1	79,8	91,4	110	120	78	93
VIII. Численность, чел	15	28	50	36	24	28	36	50	28	18
IX.Примечание		16 чел. – инвалиды I гр.		Директор – инвалид I гр.		10 чел. – инвалиды I группы

Таблица 2.3 - Операции за I квартал 2007 года, тыс. руб.

Дата	Содержание операции	Варианты
Дата	Содержание операции	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
03.02	Приобретены и введены в эксплуатацию станки (в т.ч. 20% НДС); срок п/и – 7 лет	-	48	-	60	-	-	-	120	-	-
15.03	Приобретено и введено в эксплуатацию оборудование (в т.ч. 20% НДС); срок п/и – 5 лет	11,2	20,5	41,3	39,8	17,4	18,6	19,3	27,3	41,5	63,7
15.03	Продано транспортное средство (в т.ч. 20% НДС)	217	288	-	-	-	-	-	-	205	-
I кв	Приобретены материалы для производства (в т.ч. 18% НДС)	200	207	-	135	-	104	-	122	-	130
I кв	Списаны материалы в производство	120,3	124,1	4,5	76,4	0,1	63,9	1,9	73,4	5,3	68,3
I кв	Затраты за I квартал (Дебетовый оборот по счету 20)	230,8	170,3	-	158,3	-	-	131	163	-	179
I кв	Затраты за I квартал (Дебетовый оборот по счету 44)	-	-	130,3	-	120	115,8	-	-	97,4	-
I кв	Приобретены товары (в т.ч. 20% НДС)	-	-	540	-	720	860	-	-	930	-
I кв	Списаны затраты на себестоимость выпущенной продукции (товаров, услуг) (Д43 (90) К20 (44))	218,3	169,8	128,1	143,5	118	114,2	131	162	97,3	178
25.03	Решение собрания учредителей об увеличении уставного капитала	-	-	10,5	-	-	-	-	-	-	20,5
I кв	Списана себестоимость реализованной продукции (Д90 К43)	-	165	-	-	-	-	-	160	-	-
I кв	Списана покупная стоимость реализованных товаров (Д90 К41)	-	-	380	-	530	680	-	-	540	-

Таблица 2.4 - Операции за II квартал 2007 года, тыс. руб.

Дата	Содержание операции	Варианты
Дата	Содержание операции	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
03.04	Приобретено и введено в эксплуатацию транспортное средство (в т.ч. 18% НДС); срок п/и – 8 лет	190,8		201,5		184,3			197,5			250,4
15.04	Приобретено и введено в эксплуатацию оборудование (в т.ч. 18% НДС); срок п/и – 5 лет		70,3		80,5		59,4	36,7		43,8	75,6
II кв	Приобретены материалы для производства (в т.ч. 18% НДС)	300	307	5,3	235	1,3	204	2,8	222	6,7	230	190
II кв	Списаны материалы в производство	220,3	224,1	4,5	176,4	0,1	163,9	1,9	173,4	5,3	168,3	153,5
II кв	Приобретены товары (в т.ч. НДС)	-	-	635	-	615	-	730	-	890	-	-
II кв	Затраты за I квартал (Дебетовый оборот по счету 20)	330,8	270,3	-	258,3	-	-	176,3	263,1	-	279,6	228,3
II кв	Затраты за I квартал (Дебетовый оборот по счету 44)	-	-	170,5	-	169,8	231,8	-	-	121,8	-	-
II кв	Списаны затраты на себестоимость выпущенной продукции (товаров, услуг) (Д43 (90) К20 (44))	329,4	269,8	170,5	243,9	155,3	231,8	175,2	250,9	121,8	279,5	228,3
II кв	Списана себестоимость реализованной продукции (Д90 К43)		270						250
II кв	Списана покупная стоимость реализованных товаров (Д90 К41)	-	-	380	-	530	680	-	-	540	-	-
25.06	Продана квартира			830							480

Приложение В

(обязательное)

Таблица 2.5 - Данные для заполнения налоговой декларации по единому социальному налогу, руб.

Фонд оплаты труда / Варианты	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Основная оплата труда работников	540000	840000	1350000	1252800	748800	504000	1350000	1125600	594000	420000
в том числе:
апрель	90000	126000	225000	178000	85600	65400	160000	140000	88000	58000
май	85000	150000	250000	192000	92000	54600	220000	140000	92000	60000
июнь	95000	148000	180000	200100	75300	55000	220000	150000	95000	55000
2. Районный коэффициент - 30%
в том числе:
апрель
май
июнь
3. Северная надбавка - 20%
в том числе:
апрель
май
июнь
4. Оплачены больничные листы	25000	42000	40500	100224	59904	50400	108000	78792	53460	29400
в том числе:
апрель	6000	6300	13500	16020	2568	1962	9600	8400	7920	4060
май	5800	7500	10000	11520	5520	4914	8800	9800	8280	4200
июнь		4440	3600	14007	6777	2750	6600	4500	7600	3850
5.Выплачены пособия по беременности и родам	10800	27000	16200	5400	16200	5400	32400	5400	10800	16200
В том числе апрель	5400		10800				10800	5400
май		16200			10800		5400		10800
июнь	5400					5400				16200
6.Выплачена материальная помощь - всего
В том числев размере 4000 руб.	14000	40000	80000	72000	40000	10000	40000	36000	30000	16000
из нее - апрель	4000	10000	20000	72000	8000		10000	12000	10000
май		6000	16000		12000	10000	10000	10000	8000
июнь	6000	12000	16000		16000		10000	8000	6000	16000

Продолжение таблицы 2.5

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
свыше 4000 руб.	15000	35000	12000	6000	60000	12000	50000	55000	45000	28000
из нее - апрель	15000			2000	30000		20000	15000	14000
май		20000		4000	10000		20000		10000	12000
июнь			12000		10000	12000		25000	15000	16000
7. Ценные подарки - всего
из них в пределах 2000 руб.	6000	10000	8000	4000	2000	12000	16000	8000	10000	10000
в т.ч. апрель	4000	4000					6000		5000
май	2000		8000			8000		4000		10000
июнь		4000		4000			6000		3000
из них свыше 2000 руб.	6000	15000	25000	15000	12000	22000	14000	16000	9000	6000
в т.ч. апрель	6000			12000		22000		8000	5000
май		9000			10000			8000		6000
июнь			25000				14000		2000
8.Компенсации за неиспользованный отпуск	2000	3500	5500	1500	6800	8800	11300	3900	14700	8200
в т.ч. апрель		1500						3900
май	2000		3500			8800			12300
июнь					6800		10000
9. Повышение квалификации работников	5000	15000	18000		6000	14000	10000	5000
в т.ч. апрель		5000				7000
май			18000					5000
июнь					6000

Продолжение таблицы 2.5.

1	2	3	4	5		6		7	8	9	10	11
10. Выплата пособий на погребение		12000	35000	12000				18000	25000	40000		15000
в т.ч. апрель			20000					9000
май		12000						9000
июнь				12000						20000
11.Стоимость фирменной одежды	22500		26000			15000			7500		8200
12.Страхование работников по добровольному медицинскому страхованию	7200	3000	20000		15000	13500	18300		17900	22500	5000	6000

Приложение Г

Таблица 2.6 - Данные для заполнения налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц, руб.

Показатели / Варианты	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Оклад работника	3000	2500	4000	5000	3500	4500	2000	3000	5000	4000
2. Районный коэффициент - 30%
3.Северная надбавка - 20%
4. В январе получена премия по результатам предыдущего года	1500	2000	2000	3000	2000	1500	2500	3000	4000	4000
5 Принят по совместительству	10 февраля	16 января	19 февраля	5 марта	14 марта	13 февраля	24 января	5 февраля	27 февраля	6 февраля
5.1 Оклад	1500	2000	1500	2500	700	1200	2000	1500	2500	2000
5.2. Районный коэффициент - 30 %
5.3. Северная надбавка - 20%
6. Премия за январь (% от оклада)	15	20	20	25	30	15	20	25	25	30
7. Премия за февраль (% от оклада)	15	10	15	15	20	20	15	15	20	25
8. Больничный лист	5.03- 10.03	10.03 -15.03	10.03- 12.03	20.03 -26.03	11.03- 15.03	18.03- 21.03	25.03- 28.03	3.03 7.03	12.03 -15.03	24.03-27.03
9. Командировка	01.04- 07.04	02.04 05.04	08.04 -12.04	21.04 -25.04	01.04 -07.04	10.04- 15.04	14.04 -19.04	21.04- 25.04	23.04 -27.04	01.04-05.04
в том числе:
проезд	10000	8700	9200	8500	6400	11000	7400	6200	8500	9000
суточные из расчета 150 руб./сутки

Продолжение таблицы 2.6.

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
гостиница из расчета 660 руб./сутки
телефонные переговоры	500	600	200	300	400	500	600	500	300	150
10.Квартальная премия, полученная за 1 квартал	3000	2500	4000	5000	3500	4500	2000	3000	5000	4000
11. Материальная помощь, полученная в апреле	2500	2200	3000	2100	2500	3500	2800	3600	2800	2900
12. Ценный подарок, полученный в мае	3000	1500	2000	2500	2600	3000	2600	2200	3000	2800
13. Ссуда на строительство дачного домика на 6 мес.
дата получения ссуды	05.05.	06.05.	16.05.	16.05.	19.05.	12.05.	14.05.	20.05.	22.05.	21.05.
Размер ссуды	12000	15000	16000	13000	14000	18000	19000	20000	25000	17000
Годовой % за пользование ссудой	5%	10%	12%	8%	0%	3%	6%	7%	8%	9%
Ставка рефинансирования	16%	16%	16%	16%	16%	16%	16%	16%	16%	16%
14. Компенсация стоимости путевки на санаторно-курортное лечение	3000	4000	2500	6000	3000	2000	4000	4500	5000	2800

Приложение Д

Таблица 2. 7 - Данные для заполнения налоговой декларации по НДС, руб.

Показатели / Варианты	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Продажа собственной продукции по ставке 18%
выручка от продажи (с НДС)	9375620	11813281	7678633	8062564	4353785	8098040	5401918	14530336	3375223	6007897
начислен НДС
выручка без НДС
Продажа микроавтобуса, в первоначальную стоимость которого был включен НДС
выручка от продажи	90000	100000	80000	90000	85000	95000	100000	76000	120000	150000
Первоначальная стоимость микроавтобуса	110000	120000	90000	110000	95000	105000	115000	98000	140000	180000
Амортизация	20000	40000	30000	40000	35000	35000	30000	20000	50000	60000
В порядке шефской помощи безвозмездно передана продукция собственного производства детскому саду по ставке 18%	56000	88000	105000	46000	76000	55000	99000	136000	24000	89000
передача продукции	20000	30000	15000	45000	18000	25000	20000	16000	15000	18000
начислен НДС
Получены авансы в счет поставки продукции	38000	52000	60000	70000	15000	35000	40000	55000	45000	62000
начислен НДС

Продолжение таблицы 2.7

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Для заполнения страницы 04
1. Приобретены сырье и материалы для производственных целей
сырье и материалы оприходованы в балансе	26000	1260000	32000	620000	320000	880000	460000	240000	320000	440000
НДС, предъявленный сторонними организациями
Произведена частичная оплата сторонним организациям -50%
2. В счет предоплаты, полученной в предыдущем квартале, отпущена продукция ( НДС 18%):
зачет предоплаты	80000	120000	80000	95000	320000	160000	90000	120000	140000	130000
сторно НДС, начисленного с полученной предоплаты
3. Плата за аренду помещения, находящегося в муниципальной собственности
Отнесена на управленческие расходы арендная плата за 2 квартал	20000	25000	36000	18000	32000	10000	12000	16000	18000	20000
НДС с арендной платы
4. Покупатель вернул часть продукции, оказавшейся браком:
Сторно выручки от продажи продукции, оказавшейся браком	35000	40000	12000	16000	18000	25000	36000	12000	16000	22000
Сторно НДС, со стоимости возвращенной продукции
Для заполнения страницы 05
Произведена предоплата за 3 квартал за аренду муниципального имущества	20000	25000	36000	18000	32000	10000	12000	16000	18000	20000
Начислен НДС с суммы перечисленной арендной платы.

Приложение Е

Реквизиты организаций, необходимые для заполнения налоговых деклараций

Варианты
	I	II	III	IV	V
1	2	3	4	5	6
ОПФ и наименование организации	ООО «Юпитер»	ООО «Сатурн»	ООО «Меркурий»	ООО «Нептун»	ООО «Марс»
Вид деятельности	Полиграфические услуги	Производство мебели	Оптовая торговля отделочными материалами	Автотранспортные услуги	Оптовая торговля пиломатериалами
ИНН	2466038828	2465082315	2464037896	2465010202	2460057685
КПП	246601001	246501001	246401001	246501001	246001001
ИМНС (код ИМНС)	Центрального района (2466)	Советского района (2465)	Свердловского района (2464)	Советского района (2465)	Железнодорожного района (2460)
ОКОПФ/ОКФС	16/65	16/65	16/65	16/65	16/65
ОКВЭД	22.22	36.12	51.53.2	60.21.1	51.47.13
ОКПО	58788398	55126845	35541269	58796442	36645913
Серия и номер свидетельства о постановке на учет в ИМНС	24 № 001447440	24 № 001226544	24 № 002511620	24 № 003462770	24 № 002441257
Дата выдачи свидетельства	07.02.2002	01.08.2002	15.03.2003	14.08.2003	15.12.2002
Кем выдано свидетельство	ИМНС по Центральному району	ИМНС по Советскому району	ИМНС по Свердловскому району	ИМНС по Советскому району	ИМНС по Железнодорожному району
Рег. номер ПФР	034-006-10698	034-007-80198	034-002-70110	034-007-70586	034-003-70456
Рег. номер в ФСС	2406003201	2407005629	2402005678	2407004856	2403002578

ОГРН	1254789652365	1023642035698	1024578963215	1023456879621	1025478963215
Адрес	660060 г. Красноярск, ул. Качинская, 62	660004 г. Красноярск, ул. П. Железняка, 46	660079 г. Красноярск, ул. 60 лет Октября 83	660004 г. Красноярск, ул. Взлетная, 1	660018 г. Красноярск, пр. свободный, 48
Директор	Маркушин Виктор Павлович	Петров Олег Игнатьевич	Адамович Максим Петрович	Оникин Алексей Аронович	Сайкин Дмитрий Иванович
ИНН директора	246605451548	246005061825	246578962556	244256789656	246356964556
Главный бухгалтер	Иванова Раиса Петровна	Никитенко Ольга Романовна	Матрухина Елена Григорьевна	Ассоль Мария Степановна	Коновалова Светлана Сергеевна
ИНН главного бухгалтера	246502236512	244256897123	246302365689	246302368945	246412563678

	VI	VII	VIII	IX	X
1	2	3	4	5	6
ОПФ и наименование организации	ООО «Планета»	ООО «Земля»	ООО «Лунар»	ООО «Звезда»	ООО «Мозаика»
Вид деятельности	Оптовая торговля канцтоварами	Автотранспортные услуги	Производство электроприборов	Оптовая торговля косметическими средствами	Полиграфические услуги
ИНН	2460235678	2466235687	2465478956	2464478964	2465478952
КПП	246001001	246601001	246501001	246401001	246501001
ИМНС (код ИМНС)	Железнодорожного района (2460)	Центрального района (2466)	Советского района (2465)	Свердловского района (2464)	Советского района (2465)
ОКОПФ/ОКФС	16/65	16/65	16/65	16/65	16/65
ОКВЭД	51.47.23	60.21.1	31.10.1	51.44.4	22.22
ОКПО	58832446	46589120	26587465	23354861	75521469
Серия и номер свидетельства о постановке на учет в ИМНС	24 № 000122548	24 № 001346201	24 № 002320642	24 № 008246589	24 № 005488652
Дата выдачи свидетельства	05.12.2002	17.02.2002	01.10.2002	15.04.2003	14.12.2003
Кем выдано свидетельство	ИМНС по Железнодорожному району	ИМНС по Центральному району	ИМНС по Советскому району	ИМНС по Свердловскому району	ИМНС по Советскому району
Рег. номер ПФР	034-002-23456	034-006-12578	034-007-45678	034-002-12456	034-007-45782
Рег. номер в ФСС	2402004578	2406001236	2407007825	2402001247	2407001278
ОГРН	1245786897452	1245365478963	1789321456987	1032475214563	1024456789631
Адрес	660018 г. Красноярск, ул. Железнодорожников	660060 г. Красноярск, ул. Лебедевой, 18	660004 г. Красноярск, ул. Аэровокзальная, 45	660079 г. Красноярск, пер. Медицинский, 38	660004 г. Красноярск, ул. Взлетная, 45
Директор	Молотов Дмитрий Иванович	Макаров Виктор Олегович	Петрушин Олег Владимирович	Селезнев Максим Петрович	Аксаков Алексей Викторович
ИНН директора	246356564556	246605451578	246005061841	246578963218	244256723556
Главный бухгалтер	Митрова Светлана Даниловна	Иванкина Лариса Петровна	Васильева Ольга Романовна	Панасенко Елена Алексеевна	Романова Мария Владимировна
ИНН главного бухгалтера	246012563678	246502236318	244256897145	246302365528	246302368948

Список рекомендуемой литературы.

Конституция РФ. – М.: НОРМА, 2002 г. // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Налоговый кодекс Российской Федерации : в 2 ч. – М. : Омега – Л, 2006. – 492 с.
О налоговых органах Российской Федерации (ред. от 18.07.2005 г.) : ФЗ № 943-1 от 21 марта 1991 г. // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Об утверждении Инструкции о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при осуществлении выездных налоговых проверок (зарегистрирован Минюстом России 26.02. 2004 г. № 5688, доведен письмом МНС России от 05.03.2004 г. № 06-4-03/323) : приказ МВД России и МНС России от 22.01.2004 г. № 76/АС-3-06/37 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Об утверждении Инструкции МНС России от 10.04.2000 г. № 60 «О порядке составления акта выездной налоговой проверки и производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах»: приказ МНС России от 10.04.2000 г. № АП-3-16/138 // РГ. 2000. 24 апреля.
Об утверждении Порядка назначения выездных налоговых проверок: приказ МНС России от 08.10.1999 г. № АП-3-16/318 (в ред. от 07.02.2000 г.) // РГ. 1999. 29 ноября.
Об утверждении форм по сверке расчетов по налогам, сборам, взносам, информированию налогоплательщиков о состоянии расчетов по налогам, сборам, взносам и методических указаний по их заполнению : приказ ФНС РФ от 04.04.2005 г. № САЭ-3-03/138@ (ред. от 23.05.2005 г.) // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Об утверждении методических рекомендаций по проведению камеральной налоговой проверки деклараций по акцизам на подакцизные товары (по формам 1,2,3) : приказ МНС РФ от 28.08.2003 г. № БГ-3-03/478 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Положение о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке : приказ Минфина России от 10.03.1999 г. № 20н, Приказ МНС России № БГ-3-04/39 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
О порядке назначения выездной налоговой проверки : письмо ФНС РФ от 19.09.2005 г. № 06-1-04/474 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Об истребовании документов при камеральной налоговой проверке : письмо Минфина РФ от 24. 08. 2005 г. № 03- 02- 07/ 1- 224 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».
Аверина Т. Сумма долга на наказание не влияет // Практическая бухгалтерия. 2005. №
Агафонова М. Н. Налог на прибыль в схемах, таблицах, примерах. – М. : Бератор – Пресс, 2003. – 312 с.
Абрамова Н.В., Князев Р.В., Кочкин М.П. и др. Налоговый учет. М.: Главбух, 2002. 304с
Агафонова М.Н. Как заполнить налоговые декларации. М.: Бератор-пресс, 2003.352с.
Агафанова М. Н. Налогообложение торговых операций. – М. : Бератор – Пресс, 2003. – 320 с.
Аронов А. В., Кашин В. А. Налоги и налогообложения : учеб. пособ. – М. : Экономистъ, 2004. – 560 с.
Ачкурина Е. В. Налоговая проверка и ее последствия : учебно-практическое пособие – М. : Экзамен, 2004.
Бакина С. И., Злобина Л. В., Исаева И. А., Исаев С. Г. Самоучитель по бухучету – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Бератор, 2004.
Выездные налоговые проверки. Бератор «Практическая бухгалтерия» // Справочно-правовая система «Гарант».
6. Владимирова М. П. Налоги и налогообложение : учеб. пособ./ М. П. Владимирова. – М. : КНОРУС, 2005. – 232 с.
Гончаренко Л. И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики : учебник. – М. : Финансы и статистика, 2004. – 304 с.
Дмитриева Н. Г., Дмитриев Д. Б. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учебник для вузов. – Ростов-на-Дону : Феникс, 2004. – 512 с.
Егоров В. Е. Счетный контроль. ФНС России рекомендует // Двойная запись. 2005. № 11.
Егоров. В. Е. Новая методичка по проверкам проблемных счетов и плательщиков // Двойная запись. 2005. № 10.
Камеральная проверка декларации. Бератор «Практическая энциклопедия бухгалтера. Налоговый учет и отчетность» // Справочно-правовая система «Гарант».
Кислов Д. В. Штрафы, пени, недоимки. Налоговые правонарушения и ответственность. – М. : ЗАО «Издательский Дом «Главбух», 2002.
Колчин С. А. Налоги в Российской Федерации : учебное пособие для вузов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 302 с.
Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации с постатейными материалами. Ч. 1 и 2 / под ред. О. А. Красноперовой. – М. : ТК Велби; Проспект, 2003. – 1008 с.
Косолапов А. И. Налоги и налогообложение : учебное пособие. – М. : Дашков и Ко, 2005. – 872 с.
Куликова Л.И. Налоговый учет. М.: «Бухгалтерский учет», 2003. 335с.
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2000. 279с.
Митин Б. М. Комментарий к главе 25 Налогового кодекса РФ: налог на прибыль. – М. : Экзамен, 2003. – 288 с.
12. Налоговые системы зарубежных стран : учебник для вузов / под ред. проф. В. Г. Князева, проф. Д. Г. Черника. – 2-е изд, перераб. и доп. – М. : Закон и право; ЮНИТИ, 1997. – 191 с.
13. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / под ред. Б. Х. Алиева. – М. : Финансы и статистика, 2004.
Налоги и налогообложение / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – СПб.: Питер, 2006. – 528 с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»)
Налоги: Учебное пособие для вузов [Текст] / Под. ред. Д.Г. Черника. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 656с.
Романова М. В. Налогообложение страховой деятельности. – М. : Финансы и статистика, 2002. – 176 с.
Организация и методы налоговых проверок : учеб. пособие / под ред. д. э. н., проф. Романова А. Н. – М. : Вузовский учебник, 2004.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение [Текст]: Учебное пособие. / А.В.Перов, А.В.Толкушкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2005. – 720 с.
Практическая налоговая энциклопедия. Т. 3. Судебная практика по налоговым спорам (под ред. А. В. Брызгалина) // Справочно-правовая система «Гарант».
Рабинович А. М. Ценные бумаги : новое в учете и налогообложении. – М. : Бератор, 2003. – 336 с.
Тедеев А. А. Налоги и налогообложение : учебник для вузов. – М. : Приор-издат, 2004. – 496 с.
Токарев И. Н., Бурдилов А. В. Налогообложение бюджетных учреждений. – М. : МЦФЭР, 2004. – 624 с.
Толкушин А. В. История налогов в России. – М. : Юристъ, 2001. – 432 с.
Худолеев В. В. Налоги и налогообложение : учебное пособие. – М. : ФОРУМ; ИНФРА-М, 2004.
Из министерств и ведомств // Нормативные акты для бухгалтера. 2005. № 20. Октябрь.
Казеннов А. Расчеты в обход бюджета ведут в тюрьму // Расчет. 2005. № 10.
Колпаков Я. Камеральные проверки объединяют с выездными // Консультант. 2005. № 19.
Костальгин Д. «Министерство по налетам и сборам». Эта служба и опасна, и смешна // Двойная запись. 2005. № 11.
Лозовой М. О. Первую часть Налогового кодекса перепишут к новому году // Российский налоговый курьер. 2005. № 19.
Маликова Е. Обзор судебных споров // Двойная запись. 2005. № 11.
Мешалкин В. Милицейская проверка – повод к размышлению // Новая бухгалтерия. 2005. № 10.
Мешик Ю. П. Процедура проведения выездной налоговой проверки // Налоговый вестник. 2004. № 3.
Налог на прибыль: расчет и уплата в 2002 году // Главная книга, 2002.
Обзор нормативных документов // Аудиторские ведомости. 2005. № 10.
Оношко Н. К. Встречная проверка как мероприятие налогового контроля // Налоговый вестник. 2004. № 2.
Орлов М. Защита от налоговиков. Советы адвоката // Расчет. 2005. № 10.
Панина Л. А. Встречные проверки: порядок проведения и последствия // Российский налоговый курьер. 2004. № 7.
Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учеб. Для вузов. М: МЦФЭР, 2001. – 448с.
Письмо от 15 января 2002 г. N 04-02-06/2/3 «О нормировании рекламных расходов»
Письмо от 29 января 2002 г. № 02-2-10/6-8951 «О налоге на прибыль»
Письмо от 15 октября 2003 г. № 16-00-14/316 Министерство финансов Российской Федерации
Письмо МФ РФ от 5 сентября 2003 г. № ВГ-6-02/945 «По вопросам, связанным с применением главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации»
Ройбу А.В. Налоговые проверки. –М.:Издательство «Экзамен», 2003. 352с.
Рюмин С.М. Индивидуальный предпиниматель. Регистрация. Учет. Налогообложение. – М.: Бератор-Пресс, 2003.448с
Свистунова Н. Разучиваем фокусы перед выездной проверкой // Московский бухгалтер. 2005. № 11.
Соловьев И. Н., Волков В. Г. Комментарий к Инструкции о порядке проведения сотрудниками милиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности : утв. приказом МВД России от 02.08.2005 № 636 // Налоговый вестник: комментарий к нормативным документам для бухгалтеров. 2005. № 10.
Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. для вузов экон. спец. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. 576с.
Что нового на цифрах // Расчет. 2005. №11.
Шилова Я. «Камералку» отрегулировали. Вышел новый регламент проверки // Двойная запись. 2004. № 1.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011 / 1111

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
30.12.20191.99 Mб0КурсЛекций.doc
#
04.06.2015168.04 Кб29Курсоая по лесному хозяйству.docx
#
04.06.2015404.99 Кб23Курсовая Марков 2.doc
#
29.12.2019291.18 Кб0Курсовая ДМ.docx
#
30.12.2019290.67 Кб0Курсовая ДМ.docx
#
01.03.2020818.69 Кб0курсовая методические указания новая.doc
#
06.12.20194.84 Mб0КУРСОВАЯ ПО МЕХАНИКЕ!!!!!.doc
#
04.06.20152.16 Mб121Курсовая по ТАУ вариант 03.doc
#
09.12.20191.1 Mб0Курсовая работа 231000.doc
#
27.01.2020480.77 Кб0Курсовая работа гидропривод.doc
#
29.11.2019847.36 Кб0Курсовая работа ИУА.doc