Задача 6 (вариант 6)

По итогам 2006 года ООО «Мотылек», применяющего упрощенную систему налогообложения, получен доход в размере 362 500 руб., в том числе:

за I квартал - 125 000 руб.;

за полугодие - 225 000 руб.;

за 9 месяцев - 235 000 руб.

Организация выбрала в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, причем общая сумма расходов составила 302 500 руб., в том числе:

за I квартал - 100 000 руб.;

за полугодие - 180 000 руб.;

за 9 месяцев - 250 000 руб.

Рассчитаем сумму авансовых платежей и налога за 2006 год.

Задача 7 (вариант 7)

С 1 января 2006 г. ООО «Троя» признает объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Вид деятельности организации – производство мебели. За отчетный (налоговый) период организация изготовила 10 комплектов мягкой мебели по цене 20 000 руб.

На изготовление мебели были списаны материальные расходы на сумму 100 000 руб. За отчетный налоговый период были реализованы 7 комплектов мягкой мебели на сумму 140 000 руб.

Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам 2006года.

Задача 8 (вариант 8)

Организация, применяющая в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, имеет следующие финансовые показатели для расчета налоговой базы за I квартал и первое полугодие:

1) за I квартал налогового периода:

доходы - 50,0 тыс. руб.;

расходы - 10,0 тыс. руб.

2) за первое полугодие налогового периода:

доходы - 150,0 тыс. руб.;

расходы - 145,0 тыс. руб.

Рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам 1-го полугодия .

Задача 9 (вариант 9)

С 1 января 2007 г. ООО «Интек» перешла на упрощенную систему налогообложения и уплачивает единый налог с доходов.

В I квартале 2007 г. организация реализовала свою продукцию иностранной компании за 10 000 долл. США. На день отгрузки продукции курс доллара США к рублю, установленный Банком России, составлял 32 руб. 40 коп. за 1 долл. США.

Иностранная компания оплатила продукцию организации через 10 дней после отгрузки. На день оплаты курс доллара США к рублю был равен 32 руб. 50 коп. за 1 долл. США.

Рассчитывая сумму единого налога по вышеуказанной операции

Задача 10 (вариант 10)

ООО «АКР» (комиссионер) с 1 января 2007 г. работает по упрощенной системе налогообложения, выбрав объектом налогообложения доходы.

В отчетном (налоговом) периоде организация-комиссионер по поручению комитента реализовала 5 легковых автомобилей по цене 210,0 тыс. руб.

По договору комиссии комиссионное вознаграждение составляет 10% от стоимости реализованного товара.

Рассчитывая сумму единого налога по вышеуказанной операции.

2.4 Налог на имущество

На основании приведенных в Приложении Б таблицах 2, 3 и 4 данных рассчитать сумму налога на имущество и заполнить налоговую декларацию за полугодие.

2.5 Единый социальный налог

1) На основании приведенных в Приложении В таблице 5 данных заполнить налоговую декларацию по ЕСН за полугодие. Общие сведения о предприятии приведены в Приложении Е.

К заполненной налоговой декларации следует прилагать расчеты, которые содержат ссылки на статьи 24 главы Налогового кодекса.

2) Заполнить расчетную ведомость по средствам ФСС. Класс профессионального риска:

- полиграфические услуги – 2 класс профессионального риска, коэффициент страхового взноса 0,3 %.

- производство мебели – 13 класс профессионального риска, коэффициент страхового взноса – 1,7%;

- производство электроприборов - 3 класс профессионального риска, коэффициент страхового взноса – 0,4%;

- оптовая торговля - 1 класс профессионального риска, коэффициент страхового взноса – 0,2%;

- автоуслуги - 1 класс профессионального риска, коэффициент страхового взноса – 0,2%.