- •Тема 3. Кризис-менеджмент на микроуровне (предприятия, организации)
- •Тема 3. Кризис-менеджмент на микроуровне (предприятия, организации)
- •3.1. Содержательные аспекты кризис-менеджмента на микроуровне
- •3.1.1. Содержание чрезвычайного кризис-менеджмента на микроуровне
- •3.1.1.1. Экспресс-анализ (экспертная оценка) состояния предприятия
- •3.1.1.2. Программа чрезвычайных мер по стабилизации ситуации (программа стабилизации)
- •3.1.1.3. Диагностика состояния кризисного предприятия
- •3.1.1.3.1. Анализ внешней среды предприятия
- •3.1.1.3.2. Swot-анализ
- •I. Чеклист «Сильные стороны предприятия»
- •II. Чеклист «Слабые стороны предприятия»
- •III. Чеклист «Возможности предприятия»
- •IV. Чеклист «Угрозы предприятию»
- •3.1.1.3.3. Анализ внутренней среды организации
- •3.1.1.3.4. Прогнозирование вероятности банкротства предприятия
- •Вероятность банкротства в четырехфакторной модели прогноза риска банкротства
- •Баллы а-счета для предсказания банкротства
- •3.1.1.3.5. Диагностика состояния предприятия по ключевым организационно-управленческим параметрам его деятельности
- •3.1.1.4. Выбор и выработка антикризисной стратегии
- •3.1.1.4.1. Стратегия консолидации и рационализации
- •3.1.1.4.2. Стратегия реструктуризации
- •3.1.1.4.3. Стратегия развития и инновационного подхода
- •Матрица структурных типов антикризисных стратегий
- •3.1.1.5. Разработка плана кризисных мероприятий
- •3.1.1.6. Мероприятия по реализации плана и контроль его выполнения
- •3.1.2. Содержание рутинно-профилактического кризис-менеджмента на микроуровне
- •3.1.3. Содержание провокативного кризис-менеджмента на микроуровне
- •3.2. Организационные аспекты кризис-менеджмента на микроуровне (корпоративного)
- •3.2.1. Самостоятельный кризис-менеджмент
- •3.2.2. Кризисный консалтинг
- •3.2.4. Привлечение кризисного директора
- •3.2.5. Кризис-менеджмент под контролем кредиторов
- •Приложение 1 Анализ финансового состояния предприятия
- •Экспресс-диагностика финансового состояния организации
- •III. Качественный подход к анализу финансового состояния предприятия
- •I. Стратегическое управление
- •II. Реализация продукции (услуг)
- •III. Маркетинг
- •IV. Разработка новых продуктов
- •V. Финансовый результат и финансовое положение
- •VI. Организация закупок и отношения с поставщиками
- •VII. Производство
- •VIII. Менеджмент, персонал и организация труда
- •IX. Обеспечение качества продукции/услуг
- •X. Применяемые технологии, в том числе информационные
Вероятность банкротства в четырехфакторной модели прогноза риска банкротства
Значение К |
Вероятность банкротства, процентов |
Меньше 0 |
Максимальная (90-100) |
0-0,18 |
Высокая (60-80) |
0,18-0,32 |
Средняя (35-50) |
0,32-0,42 |
Низкая (15-20) |
Больше 0,42 |
Минимальная (до 10) |
Источник: Зайцева О.П. Кризисный менеджмент в российской фирме // Аваль. (Сибирская финансовая школа). – 1998. – № 11-12.
Экспертный метод балльной оценки кризисного состояния управления организации - показатель Аргенти (А-счет) 18
Согласно данной методике, исследование начинается со следующих предположений:
а) идет процесс, ведущий к банкротству,
б) процесс этот для своего завершения требует нескольких лет,
в) процесс может быть разделен на три стадии:
1) Проявление недостатков. Компании, скатывающиеся к банкротству, годами демонстрируют ряд недостатков, очевидных задолго до фактического банкротства.
2) Совершение ошибок. Вследствие накопления этих недостатков компания может совершить ошибку, ведущую к банкротству (компании, не имеющие недостатков, не совершают ошибок, ведущих к банкротству).
3) Появление симптомов неплатежеспособности. Совершенные компанией ошибки начинают выявлять все известные симптомы приближающейся неплатежеспособности: ухудшение показателей (скрытое при помощи "творческих" расчетов), признаки недостатка денег. Эти симптомы проявляются в последние два или три года процесса, ведущего к банкротству, который часто растягивается на срок от пяти до десяти лет.
При расчете А-счета конкретного предприятия необходимо ставить либо количество баллов согласно Аргенти, либо «0», так как промежуточные значения не допускаются. Каждому фактору каждой стадии присваивают определенное количество баллов и рассчитывают агрегированный показатель А-счет (см. Таблицу 7).
Таблица 7
Баллы а-счета для предсказания банкротства
Стадия процесса, ведущего к банкротству |
Балл согласно Аргенти |
Проявление недостатков |
|
Директор-автократ |
8 |
Председатель совета директоров является также директором |
4 |
Пассивность совета директоров |
2 |
Внутренние противоречия в совете директоров (из-за различия в знаниях, навыках, расхождении интересов) |
2 |
Слабый финансовый директор |
2 |
Нехватка профессиональных менеджеров среднего и нижнего звена (вне совета директоров) |
1 |
Недостатки системы учета: Отсутствие бюджетного контроля |
3 |
Отсутствие прогноза денежных потоков |
3 |
Отсутствие системы управленческого учета затрат |
3 |
Вялая реакция на изменения (появление новых продуктов, технологий, рынков, методов организации труда и т.д.) |
15 |
Максимально возможная сумма баллов |
43 |
“Проходной балл” |
10 |
Если сумма баллов больше 10, недостатки в управлении могут привести к серьезным ошибкам |
|
Совершение ошибок |
|
Слишком высокая доля заемного капитала |
15 |
Недостаток оборотных средств из-за слишком быстрого роста бизнеса |
15 |
Наличие крупного проекта (провал такого проекта подвергает фирму серьезной опасности) |
15 |
Максимально возможная сумма баллов |
45 |
“Проходной балл” |
15 |
Если сумма баллов на этой стадии больше или равна 15, компания подвергается определенному риску |
|
Появление симптомов неплатежеспособности |
|
Ухудшение финансовых показателей |
4 |
Использование «серых схем» бухучета |
4 |
Нефинансовые признаки неблагополучия (ухудшение качества продукции, падение “боевого духа” сотрудников, снижение доли рынка) |
4 |
Окончательные симптомы кризиса (судебные иски, скандалы, отставки) |
3 |
Максимально возможная сумма баллов |
12 |
|
|
Максимально возможный А-счет |
100 |
“Проходной балл” |
25 |
Справочно: |
|
А-счет большинства успешных компаний |
5-18 |
А-счет компаний, испытывающих серьезные затруднения |
35-70 |
Если сумма баллов более 25, компания может обанкротиться в течение ближайших пяти лет. Чем больше А-счет, тем скорее это может произойти. |
|
Источник: Argenti, J., Corporate Collapse. The Causes and Symptoms, McGraw-Hill, London, 1976. – P.21.