15

Тема 4. Організація процесу банківського кредитування

1. Етапи кредитування

2. Методи кредитування клієнтів банку

3. Методи ціноутворення на кредитні продукти банку

4. Способи нарахування відсотків на кредитні продукти банку

5. Методи та системи оцінки кредитоспроможності позичальника

6. Розрахунок інтегрального показника фінансового стану юридичної особи

7. Форми забезпечення повноти та своєчасності повернення позик

8. Порядок формування та використання резервів під кредитні ризики

1. Етапи кредитування

Кредитне адміністрування – це процес здійснення кредитної діяльності та надання позик, який включає такі етапи:

1. Переговори про надання кредиту.

Для одержання кредиту позичальник звертається в банк із заявою на ім’я керівника банку (у якому визначаються цільове призначення кредиту, його сума, строк користування, строки погашення кредиту, запропоноване забезпечення), а також формує та направляє до банку пакет документів, необхідних для отримання кредиту. До складу пакету, як правило, входять: анкета позичальника; нотаріально посвідчені копії установчих документів та документів, що підтверджують повноваження посадових осіб позичальника; бізнес-план; фінансові документи (річний звіт, баланси позичальника, звіти про фінансові результати за цей період, декларації про доходи та інше); перелік майна в заставу і копії документів на нього; документи, які підтверджують оцінку вартості майна, яке надається в заставу та інше.

Після ознайомлення з документами працівник банку проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником, що дозволяє з'ясувати важливі деталі щодо умов надання та погашення кредиту і процентів.

На цьому етапі банк приділяє увагу достовірності документів та інформації, на основі яких вирішується питання про надання кредиту.

2. Вивчення кредитоспроможності клієнта.

Аналіз кредитоспроможності позичальника здійснюється відповідно до методики, затвердженої банком. Ці методики розроблюються окремо для юридичних осіб, банків, фізичних осіб і можуть бути далі деталізовані для окремих груп позичальників.

Банк може використовувати різні джерела інформації про кредитоспроможність потенційного позичальника: інформацію, отриману безпосередньо від позичальника; інформацію від кредитних бюро, від інших банків, від постачальників, покупців, конкурентів, органів податкової інспекції, а також шляхом вивчення архівів банку і фінансової преси; результати перевірки позичальника на місці.

Кінцевим результатом оцінки кредитоспроможності позичальника є висновок про ймовірну якість обслуговування кредиту та погашення кредиторської заборгованості, а також, визначення кредитного ризику банку за цією кредитною операцією.

3. Підготовка рішення про надання кредиту.

Цей етап називають ще структуруванням кредиту, в ході якого визначають основні умови кредитного договору: вид кредиту, суму, строк, спосіб видачі і погашення кредиту, забезпечення, рівень процента, інші моменти.

Після закінчення роботи по структуруванню кредиту кредитний працівник банку переходить до переговорів про укладання кредитного договору з клієнтом. Служби банку (кредитна, юридична, безпеки) готують висновки щодо можливості та умов надання кредиту та подає їх на розгляд Кредитному комітетові для прийняття рішення.

4. Прийняття рішення про надання кредиту.

На підставі висновків служб банку кредитний комітет банку приймає рішення, яким визначає основні умови надання кредиту та його погашення. В окремих випадках, згідно установчих та внутрішніх документів банку, рішення кредитного комітету банку затверджується правлінням банку або сумісним рішенням правління та наглядової ради банку. Таке рішення, як правило, стосується кредитів на значні суми та кредитів, яки отримають інсайдери банку.

Після прийняття рішення про надання кредиту здійснюється підписання кредитного договору між позичальником та банком.

5. Оформлення та надання кредиту.

Після підписання кредитної угоди працівник кредитного підрозділу оформляє бухгалтерські документи, які передаються в обліково-операційний підрозділ для виконання.

Видача позичок проводиться з окремих позичкових рахунків та зарахується безпосередньо на поточний рахунок позичальника або здійснюється оплата з позичкового рахунку на поточний рахунок контрагенту (згідно документів, яки банк отримав від позичальника).

6. Кредитний моніторинг.

Банк здійснює постійний контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням.

При виникненні у позичальника тимчасових труднощів кредитним комітетом банку може прийматися рішення про надання відстрочки погашення кредиту. Таке рішення приймається на підставі клопотання позичальника. Одночасно здійснюється оцінка фінансового стану позичальника та визначається клас кредиту з урахуванням строку пролонгації. Кредитним комітетом приймається рішення про пролонгацію кредиту або про необхідність розпочати претензійно-позовну роботу.

7. Погашення кредиту та нарахованих відсотків.

Повернення кредитів здійснюється в безготівковій формі з поточного рахунку позичальника (гаранта, поручителя, аваліста, акцептанта, покупця заставленого майна чи судового виконавця тощо) або в готівковій формі шляхом внесення готівки у касу банку фізичними особами.

Повернення заборгованості за кредитом здійснюється: платіжним дорученням позичальника; платіжною вимогою банку; меморіальним ордером банка.

У випадках, коли позичальник, поручитель (гарант) добровільно не виконує зобов'язання повернути кредит, банк стягує борг в порядку, передбаченому кредитним договором або в претензійно-позовному порядку.

Реалізація заставленого майна позичальників здійснюється переважно через аукціони (публічні торги), якщо інше не передбачено договором застави.

В разі, якщо грошових коштів та майна боржника недостатньо для задоволення всіх вимог банку, банком у встановленому порядку здійснюється списання залишку боргу за рахунок резерву, створеного для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку.

Результати кредитних відношень банку з позичальником формуються у кредитну справу, в якої зберігаються усі документи стосовно процесу кредитування позичальника.