Задача 7

Проанализируйте основные направления расходования денежных средств от операционной деятельности, оцените уровень равномерности денежных потоков и эффективности управления ими на предприятии в отчетном месяце. По результатам расчетов сделайте выводы относительно сложившейся ситуации. При необходимости обоснуйте основные направления выравнивания и синхронизации денежных потоков предприятия.

Таблица 1

Информация о движении денежных средств от операционной деятельности (тыс.грн.)

Показатели	1 пятидневка	2 пятидневка	3 пятидневка	4 пятидневка	5 пятидневка	6 пятидневка
Выручка от реализации продукции	55	65	80	37	43	32
Оплата сырья и материалов	12	-	50	40	-	40
Заработная плата	15,5	-	-	-	15,5	-
Уплата налогов и сборов	1,5	-	-	-	15,5	-
Арендная плата	6	-	-	-	-	-
Другие текущие затраты	-	-	-	2	-	-

Задача 8

Исходя из следующей информации, разработайте план движения денежных средств в следующем месяце, оцените возможность обеспечить необходимый объем запаса денежных средств. 

1) выручка от реализации продукции в отчетном месяце составляет 95 тыс. грн. 85% реализуемой продукции, оплачивается покупателем по факту поставки, 15% - через месяц;

2) расходы на закупку сырья, материалов, комплектующих составляют 67% выручки от реализации за месяц; 63% сырья и материалов оплачивается по факту поставки, остальное - через месяц;

3) в следующем месяце планируется увеличить объемы реализации продукции на 12% по сравнению с отчетным месяцем;

4) объем налогов и обязательных платежей, которые планируются в следующем месяце, составят 11 тыс. грн;

5) плановый объем текущих расходов - 23 тыс. грн;

6) норматив запасов денежных средств составляет 2% от выручки от реализации;

7) остаток денежных средств на конец отчетного периода составляет 3 тыс. грн.

Задача 9

На протяжении месяца у предприятия возникает дефицит в денежных средствах. Поэтому оно обратилось в банк с просьбой услуги "овердрафт", на что банк согласился. На протяжении месяца размер овердрафта для предприятия составил:

• на протяжении 7 дней – 10 000 грн.

• на протяжении 10 дней – 8000 грн.

• на протяжении 3 дней – 5000 грн.

процентная ставка по данному кредиту составляет 5% в месяц.

С помощью овердрафта, предприятие поддерживало бесперебойный процесс реализации товаров и получило дополнительный товарооборот в размере 15000 грн., коммерческая рентабельность предприятия – 7%.

Оцените эффект от данного дохода по управления денежными средствами.