|
Тема. Управление денежными потоками предприятия
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ |
Задача 1
Исходя из следующей информации, определите основные источники формирования и направления расходования денежных средств и оцените уровень сбалансированности и ликвидности денежных потоков предприятия в отчетном периоде. По результатам расчетов сделайте выводы.
Информация о финансово-хозяйственном состоянии предприятия
Показатели (тыс.грн.) |
1 квартал |
2 квартал |
Прибыль чистая |
35 |
41 |
Амортизация |
15 |
20 |
Объем просроченных обязательств |
10 |
11 |
Информация о движении денежных средств предприятия
Показатели |
1 квартал |
2 квартал |
Остаток денежных средств на начало квартала |
7,5 |
|
Движение денежных средств от операционной деятельности |
||
Поступление денежных средств |
||
1. Выручка от реализации продукции |
1121,55 |
1300,7 |
2. Погашение дебиторской задолженности за товары |
501,2 |
520,7 |
Всего поступление денежных средств от операционной деятельности |
|
|
Расходование денежных средств |
||
1. Оплата сырья и материалов |
875,0 |
990,0 |
2. Заработная плата |
130,0 |
130,0 |
3. Уплата налогов и сборов |
212,0 |
250,0 |
4. Арендная плата |
8,0 |
8,0 |
5. Оплата других текущих затрат |
15,0 |
21,0 |
Всего расходование денежных средств от операционной деятельности |
|
|
Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
||
Поступление денежных средств |
||
1. От продажи основных фондов |
50,0 |
- |
Всего поступление денежных средств от инвестиционной деятельности |
|
|
Расходование денежных средств |
||
1. На приобретение патента |
12,0 |
|
2. На покупку оборудования |
105,0 |
70,0 |
Всего расходование денежных средств от инвестиционной деятельности |
|
|
Движение денежных средств от финансовой деятельности |
||
Поступление денежных средств |
||
1. От продажи собственных акций |
100,0 |
70,0 |
2. Поступление долгосрочного кредита банка |
75,0 |
- |
Всего поступление денежных средств от финансовой деятельности |
|
|
Расходование денежных средств |
||
1. Выплата дивидендов |
40,0 |
- |
2. Погашение краткосрочного кредита банка |
30,0 |
30,0 |
Всего расходование денежных средств от финансовой деятельности |
|
|
Чистый денежный поток |
|
|
Остаток денежных средств на конец квартала |
|
|