2.5. Расчет численности работающих и фонда заработной платы

а) количество основных производственных рабочих (станочников) определяется по формуле:

Р_ст = (18)

N – годовой объем производства по каждому изделию, шт;

T_ст – станкоемкость изготовления одного изделия, ст-час/шт;

Ф_{рэ –} эффективный действительный годовой фонд рабочего времени одного рабочего,час за год;

M – коэффициентмногостаночности

Р_ст = =308 чел

При расчете Ф_рэ учитываются планируемые невыходы на работу (10%), в т.ч.: очередные отпуска – 5,5%,отпуска по беременности – 0,5%, сокращенный рабочий день – 1%, болезни – 2,5%, выполнение государственных обязанностей – 0,5%.

Ф_рэ= Ф_н * (1 – 0,1) (19)

Ф_н – номинальный фонд рабочего времени в одну смену.

Ф_рэ = 1969*0,9=1772 час/чел в год

б) количество слесарей определяется по формуле:

Р_сл = (20)

t_i– время в нормо-часах на одно изделие, час/шт;

К_вн – коэффициент выполнения норм.

Р_сл = чел.

в) общее число основных рабочих (станочников и слесарей):

Р_осн = Р_ст + Р_сл (21)

Р_осн= 308+116=424чел

г) численность вспомогательных рабочих определяется в % от численности основных рабочих

Р_вс = (22)

Р_вс = чел.

д) остальной персонал цеха принимают по данным таблицы 2

Таблица 2

Профессия Расчетная норма Инженерно технический персонал (ИТР) 38 чел. Счетно-конторский персонал (СКП-служащие) 12 чел. Младший обслуживающий персонал (МОП) 8 чел.

Р_оп = (23)

ИТР = чел.

СКП = чел.

МОП = чел.

е) Расчет годового фонда заработной платы всех работников.

Тарифный годовой фонд зарплаты основных рабочих – сдельщиков (Ф_осн,т) рассчитывается по трудоемкости выпуска и среднему разряду работ:

Ф_осн,т = З_ч * К_ср * Т_ч (24)

З_ч–часовая тарифная ставка 1 разряда, руб;

К_ср – тарифный коэффициент среднего разряда работ;

Т_ч – трудоемкость изготовления годовой производственной

программы в нормо-часах.

Ф_осн,т = 120 * 1,26 * 546666=82655892руб

В настоящее время З_ч принимается равным 120 руб/час.

Тарифная сетка приведена в таблице 3.

Таблица 3

Тарифные разряды	1	11	111	1У	У	У1	У11	У111
Тарифные коэффициенты	1,0	1,088	1,204	1,35	1,531	1,8	1,892	2,0

Тарифный коэффициент среднего разряда работ определяется по формуле:

К_ср = К_м + (К_б – К_м) * (Р_ср – Р_м) (25)

К_м– меньший из двух смежных тарифных коэффициентов;

К_б – больший из двух смежных тарифных коэффициентов;

Р_ср – средний тарифный разряд рабочих;

Р_м- тарифный разряд, соответствующий меньшей из двух смежных

тарифных ставок.

К_ср = 1,204 + (1,35 – 1,204) * (3,4 – 3) = 1,26

Значение Т_ч рассчитывается по формуле:

Т_ч = (26)

Т_ч = нормо-час.

Основной фонд заработной платы основных производственных рабочих включает тарифный фонд и фонд доплат и премий:

О Ф_осн = Ф_осн,т + Ф_{допл,осн} (27)

Ф_{допл,осн} – фонд доплат и премий основных рабочих , составляющий 40 % от основного фонда.

О Ф_осн = 82655892,2+33062356=115718248 руб.

Тарифный годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих-повременщиков (Ф_всп,т) определяется по формуле:

Ф_всп,т = З_ч * К_ср * Р_всп * Ф_рэ (28)

Р_{всп –} количество вспомогательных рабочих-повременщиков, чел.

Ф_всп,т = 120 * 1,28* 106 * 117,2= 2885099 руб.

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

О Ф_всп = Ф_всп,т + Ф_{допл,всп} (29)

Ф_{допл,всп} – доплаты вспомогательным рабочим (30% от Ф_всп,т)

О Ф_всп = 2885099+ 865529= 3750628руб.

Для ИТР, СКП- служащих и МОП составляют штатные расписания. В них указывают должности, количество рабочих, месячные оклады одного человека и всего персонала.

Тарифный годовой фонд заработной платы ИТР, СКП и МОП определяется по формуле:

Ф_{исп,расп =} (30)

P_i– численность персонала по группам (ИТР, СКП,МОП), чел;

З_м,i– месячный фонд зарплаты по группам ( в соответствии со штатным расписанием), руб;

К_i – количество месяцев работы в год i-й группы (для ИТР – 11,2; для СКП – 11,4; для МОП – 11,5).

Все расчеты тарифного годового фонда заработной платы приведены в таблице 4.

Таблица 4

Категории работников	Число работников	Средний размер оплаты труда	Фонд оплаты труда
ИТР	38	85000	85000*38*11,2=36176000
СКП	12	30000	30000*12*11,4=4104000
МОП	8	18000	18000*8*11,5=1656000

Доплаты в % к тарифному фонду составляют:

для ИТР – 30 %,

для СКП – 20 %,

для МОП – 10 %.

Для ИТР = тыс.руб.

Для СКП = тыс.руб.

Для МОП = тыс.руб.

На основе всех расчетов по фонду зарплаты составляется ведомость годового фонда заработной платы работающих планируемого цеха с учетом отчислений на социальное страхование ( таблица 5 ).

Процент отчислений на социальное страхование берется от общего фонда зарплаты согласно введенного с 2011 года социальных отчислений в размере 30 %.

Таблица 5

Ведомость годового фонда заработной платы работников цеха.

Показатели	Основные рабочие	Вспом. рабочие	ИТР	СКП	МОП	итого
1	2	3	4	5	6	7
Кол-во, чел	424	106	38	12	8	588
Ср.тариф.разряд	3.4	3,5
Ставка ср-готариф.разряда	151	153
Тарифный фонд з/п, руб.	82655892	2885099	36176000	4104000	1656000	127476991
Фонд доплат и премий,руб	33062356	865529	10852800	820800	165600	47767085
Фонд осн. з/п;руб.	115718248	3750628	47028800	4924800	182160	173244076
Среднегодовая з/п одного рабочего;руб	272920	35383	1237600	410400	227700	2184003
Отчисления на соц. страх.	43715474	1125188	14108640	1477440	546480	51973222