1.7. Контрольные вопросы
Перечислите известные вам категории функции Excel. В чем их назначение?
Перечислите известные вам финансовые функции.
Перечислите аргументы финансовых функций.
Назначение функций ПЛТ, БС, ПС, ЧПС, КПЕР, СТАВКА?
Назначение аргументов финансовых функций.
Что такое процент? В каких случаях удобно использовать при расчётах проценты?
В чем отличие между простыми и сложными процентами?
Что такое дисконтирование?
Лабораторная работа № 2 Решение и анализ финансово-экономических задач средствами ms Excel
Цель работы: – приобретение навыков использования средств Excel для финансово-экономического анализа и прогнозирования;
– решение финансово-экономических задач с помощью Подбора параметра и Сценариев.
2.1. Подбор параметра
Когда желаемый результат одиночной формулы известен, но неизвестны значения, которые требуется ввести для получения этого результата, можно воспользоваться средством Подбор параметра. Пои этом Excel изменяет значение в одной конкретной ячейке до тех пор пока формула, зависимая от этой ячейки, не возвращает нужный результат [2, 3].
Подбор параметра вызывается командой Сервис→Подбор параметра... Рассмотрим использование инструмента Подбор параметра на следующих задачах [4].
Задача 1. Размер подоходного налога 13%, отчисления в пенсионный фонд 14%. Минимальная зарплата 400р. Сумма обложения меньше заработка на одну минимальную зарплату и плюс по минимальной зарплате на каждого ребенка.
Необходимо вычислить исходное начисление, если на руки получено:
Иванов – 7500р.;
Петров – 9350р.;
Сидаков – 3650р.;
Абаев – 13682р.
Решение:
На листе вводим исходные данные для решения задачи, как показано на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Исходные данные.
Заполним четвертую строку соответствующими данными и формулами:
D4 = MAKC(B4-В$1*(1+C4);0);
Е4 = 13% * D4;
F4 = 14%*D4;
G4 = B4 - E4 - F4.
В четвертой строке вычисляется сумма «на руки», если всего начислено 1000р. Для вычисления суммы обложения использована функция МАКС с двумя аргументами, один из которых равен 0. Это для того, чтобы в ячейке D4 не получилась отрицательная величина.
Заполним ячейки А4:А7 и С4:С7 данными.
Скопируем формулы из 4-й строки (из ячеек D4, Е4, F4, G4) в пятую, шестую и седьмую строки пользуясь маркером копирования.
Активизируем ячейку G4 и выполним команду Подбор параметра из меню Сервис. При этом на экране появится диалоговое окно, показанное на рис. 2.2. В соответствующие поле этого окна необходимо ввести исходные данные и нажать ОК. После этого появится окно с результатами решения (рис.2.3).
Рис. 2.2. Диалоговое окно Подбор параметра.
Рис. 2.3. Диалоговое окно Результат подбора параметра.
Аналогично выполняем действия для пятой, шестой и седьмой строк. Результат решения показан на рис. 2.4.
Рис. 2.4. Результаты расчета.
Задача 2. Вас просят дать в долг 10000р. и обещают вернуть 2000р. через год, 4000р. через 2 года и 7000р. через 3 года. При какой годовой процентной ставке эта сделка имеет смысл?
Для решения данной задачи необходимо использовать финансовую функцию ЧПС.
ЧПС – возвращает величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также стоимости будущих выплат (отрицательные значения) и поступлений (положительные значения) [2, 4].
Синтаксис: ЧПС(ставка ;значение1;значение2; ...)
ставка – ставка дисконтирования за один период.
значение1, значение2, ... – от 1 до 29 аргументов, представляющих расходы и доходы.
Значение1, значение2, ... должны быть равномерно распределены во времени, выплаты должны осуществляться в конце каждого периода.
ЧПС использует порядок аргументов значение1, значение2, ... для определения порядка поступлений и платежей. Аргументы, которые являются числами, пустыми ячейками, логическими значениями или текстовыми представлениями чисел, учитываются. Аргументы, которые являются значениями ошибки или текстами, которые не могут быть преобразованы в числа, игнорируются.
Если аргумент является массивом или ссылкой, то учитываются только числа. Пустые ячейки, логические значения, текст или значения ошибок в массиве или ссылке игнорируются.
Считается, что инвестиция, значение которой вычисляет функция ЧПС, начинается за один период до даты денежного взноса значение1 и заканчивается с последним денежным взносом в списке. Вычисления функции ЧПС базируются на будущих денежных взносах. Если первый денежный взнос приходится на начало первого периода, то первое значение следует добавить к результату функции ЧПС, но не включать в список аргументов.
ЧПС аналогична функции ПС (текущее значение). Основное различие между функциями ПС и ЧПС заключается в том, что ПС допускает, чтобы денежные взносы происходили либо в конце, либо в начале периода. В отличие от денежных взносов переменной величины в функции ЧПС, денежные взносы в функции ПС должны быть постоянны на весь период инвестиции.
Решение:
На рабочий лист вводим исходные данные, как показано на рис. 2.5.
В ячейку С7 введем функцию =ЧПС(C6;C3:C5).
Первоначально в ячейку С6 вводим произвольный процент, например 5%, Затем командой Сервис→Подбор параметра..., откроется диалоговое окно Подбор параметра и вводим данные.В поле Установить в ячейке: вводим $C$7, в поле Значение: – 10000 и в поле Изменяя значение ячейки вводим адрес ячейки $C$6.
После нажатия кнопки OK, появится диалоговое окно Результат подбора параметра (рис. 2.6) с результатами расчета.
приведенная стоимость займа – 10000р.;
процентная ставка – 11,79% (приблизительно 12%).
Рис. 2.5. Исходные данные.
Рис. 2.6. Результаты расчета.