Определение чистого дисконтированного дохода (при норме дисконтирования 20 %)
Номер времен-ного интер-вала (год) |
Коэффициент дисконтиро-вания |
Дисконтиро-ванные капитальные вложения |
Дисконти-рованные текущие затраты |
Дисконтиро- ванные поступления |
Доход |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
0 |
1 |
3938 |
0 |
0 |
-3938 |
1 |
0,83 |
|
8549,47 |
10686,8 |
1654,44 |
2 |
0,69 |
|
7107,39 |
8884,20 |
1375,38 |
3 |
0,58 |
|
5974,32 |
7467,88 |
1156,11 |
4 |
0,48 |
|
4944,27 |
6180,31 |
956,78 |
5 |
0,40 |
|
4120,22 |
5150,26 |
797,32 |
6 |
0,34 |
|
3502,19 |
4377,72 |
677,72 |
ИТОГО |
|
3141 |
34197,86 |
42747,17 |
4611,31 |
Вывод: Чистый дисконтированный доход равен 4611,31 > 0, что говорит об эффективности капитальных вложений.
Расчет индекса доходности
Индекс доходности проекта позволяет определить, сможет ли текущий доход от проекта покрыть капитальные вложения в него. Он рассчитывается по формуле
ИД
=
(56)
где
обозначения прежние.
ИД = (42747,17- 34197,86) / 3938 = 2,17
Эффективным считается проект, индекс доходности которого выше единицы.
Расчет дискотированного срока окупаемости
t = 1654,44 + 1375,38 + 1156,11 = 4185,93 > КВ
Tок. диск. = 2 + (908,18/ 1156,11) * 12 = 2 года 10 месяцев
Анализ показателей, влияющих на эффективность капитальных вложений
Таблица 12
Показатели, влияющие на эффективность капитальных вложений
Показатели |
Единица измерения |
Расчетное значение |
Нормативное значение |
1.Дискотированный срок окупаемости |
лет |
2,78 |
6 |
2. Чистый дисконтированный доход |
Тыс. руб. |
4611,31 |
ЧДД>0 |
3. Индекс доходности |
|
2,17 |
ИД>1 |
Выводы
Чистый дисконтированный доход равен __4611,31__ >0, что говорит об эффективности капитальных вложений. Индекс доходности равен _2,17 >1, что показывает, что сумма дисконтированных текущих доходов по проекту превышает величину дисконтированных капитальных вложений.
Составление разделов бизнес-плана
Таблица 13
План производства
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
1 |
Годовая производственная мощность |
шт. |
2471 |
2 |
Трудоемкость годовой программы выпуска |
н. час. |
21868,35 |
3 |
Количество оборудования на участке |
шт. |
8 |
4 |
Средний коэффициент загрузки оборудования |
|
0,78 |
Таблица 14
План по кадрам
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
1 |
Количество работников на участке |
Чел. |
29 |
2 |
Количество основных рабочих |
чел. |
14 |
3 |
Средний разряд основных производственных рабочих |
|
4,5 |
4 |
Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих |
Руб. |
25970,23 |
5 |
Среднемесячная зарплата работников участка |
Руб. |
13441 |
6 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
н.час./чел. |
1562 |
7 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
Шт. / чел. |
176,5 |
8 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
Руб. / чел. |
708460,41 |
Таблица 15
Финансовый план
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
1 |
Себестоимость годовой программы ремонтов |
Тыс. руб. |
10300,56 |
2 |
Товарная продукция |
Тыс. руб. |
12875,66 |
3 |
Прибыль от реализации продукции |
Тыс. руб. |
2575,1 |
4 |
Чистая прибыль |
Тыс. руб. |
2060,08 |
5 |
Налог на прибыль |
Тыс. руб. |
515,02 |
6 |
Точка безубыточности |
Тыс. руб. |
5444,83 |
7 |
Точка безубыточности |
Шт. |
1045 |
8 |
Рентабельность предприятия |
% |
20 |
Таблица 16
Стратегия финансирования
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
1 |
Капитальные вложения |
Тыс. руб. |
3141 |
2 |
Чистая прибыль |
Тыс. руб. |
2060,08 |
3 |
Рентабельность капитальных вложений |
% |
20 |
4 |
Чистый дисконтированный доход |
Тыс. руб. |
4611,31 |
5 |
Индекс доходности |
|
2,17 |
6 |
Дисконтированный срок окупаемости капитальных вложений |
|
2,78 |