Затраты на основную и дополнительную заработную плату производственным и научно-техническим сотрудникам

Сумма денежных средств, которая выплачивается за выполненную работу рабочим и другим категориям работников, называется фондом оплаты труда (ФОТ). Результаты расчетов приведены в таблице 4.3.

Суммарную величину ФОТ увеличивают на коэффициент списочного состава, который вычисляется по формуле:

К_с = А_п/А_р = N_k - (N_в + N_с + N_пр)) /( N_k - (N_в + N_с + N_пр + N_от) )-(1-К₆)) (4.8)

А_п - число дней работы горного предприятия в год;

А_р- число дней работы рабочего в год;

N_k - календарное число дней в году, N_к=365 дней;

N_с -количество субботних дней в году, N_в =52;

N_в - количество воскресных дней в году, N_с =52;

N_пр - количество праздничных дней в году, N_пр = 12;

N_от - продолжительность отпуска работников горного предприятия,

N_от =28;

К₆- коэффициент учитывающий нерабочее время по уважительным

причинам, К_б=0,06;

К_с= 1,06

Определение затрат по статьям – основная зарплата производственных рабочих + дополнительная зарплата.

Таблица 3 – Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих

Должность, профессия	Штат, Человек	Зарплата 1 человека, мес.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Нач. участка	1	35 000	420 000
Зам. нач. участка	1	30 000	360 000
мастер	4	25 000	1 200 000
Водитель погрузчика	4	20 000	960 000
Всего	10		2 940 000

А с учётом коэффициента списочного состава ФОТ составит:

2 940 000 ∙1,06=3 116 400 руб

Фонд оплаты труда в предлагаемом и базовом варианте совпадает.

Отчисления на социальные и другие нужды

Эта категория затрат формируется в размере 34% от ФОТ и включает в себя суммы отчислений в специальные фонды:

• пенсионный - 26%

• территориального медицинского страхования –3%

• федерального медицинского страхования –2.1%

• социального страхования – 2.9%

А также следует учесть отчисления на страхование от несчастных случаев в размере 4.6%

Таким образом затраты в обоих вариантах составят 3 116 400 ∙ 0.386=1 202 930 руб.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

1. Затраты на текущий ремонт в размере 3% от стоимости оборудования.

2. Затраты на зарплату и материалы в размере 1% от стоимости оборудования.

3. Величина затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования - 3% от стоимости оборудования [40].

Таким образом, суммарные затраты по этой статье в предлагаемом варианте составят 180 950 руб, а в базовом 77 000 руб.

Сравнение затрат по вариантам

Величина амортизационных отчислений приведена в таблице 4.1 и для предлагаемого варианта составляет 258 500 руб, а для базового 110 000 руб.

Результаты расчётов по базовому и предлагаемому вариантам приведены в таблице 4

Таблица 4- Сравнение затрат по базовому и предлагаемому вариантам

Наименование затрат	Величина затрат по вариантам, руб
	Базовый	Предлагаемый
Капитальные затраты	1 100 000	2 585 000
Эксплуатационные затраты:	129 266 330		11 152 765
- вспомогательные материалы	124 760 000	6 241 250
- энергия	___	152 735
- заработная плата	3 116 400	3 116 400
- отчисления на социальные нужды	1 202 930	1 202 930
- содержание и эксплуатация оборудования	77 000	180 950
- амортизационные отчисления	110 000	258 500