Методические рекомендации по сро

       Задания СРО выполняются вне аудитории без участия преподавателя. Основная задача СРО подготовка к семинарским занятиям и лекциям. На семинарское занятие выносятся основные вопросы темы. Тематический план семинарского занятия, перечень основной и дополнительной литературы методические советы к темам семинарских занятий отвечают на вопросы, что и как надо делать. Внимательно изучив методические советы к темам семинарских занятий, самостоятельно подготовьте ответы на вопросы тематического плана семинарского занятия. В ходе подготовки каждого вопроса кратко схематично  фиксируйте основные положения и тезисы ответа, формулировки, запишите формулы и символы в тетрадь для СРО. После завершения подготовки проверьте свои знания при помощи вопросов самопроверки. Вопросы, вызвавшие затруднения при самостоятельной работе, запишите и задайте их преподавателю.

       Задания СРО должны выполняться до лекции. На лекциях же знания, полученные самостоятельно, должны углубляться и расширяться.

       Однако объем вопросов, выносимых на семинарское занятие, не охватывает полное содержание темы. Поэтому необходима дальнейшая работа студента по углублению и расширению своих знаний, что осуществляется в процессе СРОП. Поэтому на СРОП выносятся дополнительные вопросы, задачи, упражнения и т д., при помощи которых полностью раскрывается содержание темы

Разработка форм и содержания сроп

Особенности курса «Налоговое право РК» обуславливают широчайший набор форм СРО.  Это такие формы, как:

- изучение конспектов лекций, данных преподавателем;

-подготовка к семинарскому занятию конспекта лекции по основному учебнику;

- подготовка реферата по определенной теме;

- взаимное рецензирование рефератов, эссе, докладов;

- составление глоссария и кроссвордов по терминам курса;

- решение задач;

- анализ статистических данных;

- участие в групповом проекте:

- выступление с презентацией по выбранной теме;

- подготовка обзора по теме и т.д.

8. Планы проведения семинарских (практических) и/или лабораторных занятий Методические рекомендации

Одной из форм учебных занятий по курсу «Налогового права РК» являются семинары. Эта форма учебных занятий способствует формированию у студентов теоретического мышления, умения анализировать и понимать содержание и сущность норм налогового законодательства

В процессе проведения семинарских занятий можно использовать следующие педагогические инструменты:

1. Групповые и индивидуальные упражнения

2. Деловые игры

3. Демонстрации

4. Дискуссии

5. Устный опрос

6. Тренинги

7. Тестирование

На семинарских занятиях студентам предоставляется возможность применять полученные знания в приложении к конкретной ситуации благодаря включенным в семинары ситуационным упражнениям.

Формат задач, упражнений и преподавания теории предполагает, что студент имеет возможность в любой момент прервать преподавателя, получить разъяснения или уточнения, сделать собственные сообщения и т.д. На основе обратной связи от студентов преподаватель проводит коррекцию содержания дальнейшей информации.

Наиболее продуктивным для студентов во время семинарских занятий считем проведение тренингов. Процесс тренинга организовывается таким образом, что для студента это выглядит как непрерывное общение, упражнения, обмен опытом, дискуссии. Очень важным направлением данной программы является развитие лидерских качеств обучающихся, где вырабатывается личностный рост и умение эффективного принятия решения.

Деловые игры. Игровое сопровождение изучения материала позволяет поддерживать постоянный интерес у студентов, активизирует их самостоятельную деятельность, формирует и закрепляет их практические навыки.

В этих целях каждый студент обязан в период самостоятельной подготовки отработать все вопросы плана семинара, решить задачи и быть готовым к занятиям.

При подготовке к семинарам методически целесообразно в рабочей тетради делать краткие записи в виде тезисов по каждому вопросу темы с проработкой как теоретического, так и нормативного материалов. Выступления или сообщения в форме рефератов, докладов, обобщений материалов теории и практики студенты выполняют письменно и, как правило, на семинаре они могут быть заслушены. Во время ответов на семинаре допускается обращение к записям, тезисам, содержащимся в тетради или реферате.

Тема	Формы работы
Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Элементы юридического состава налога	Дискуссия «двое на двое»
Налогообложение и налоговая деятельность государства	Мозговой штурм
Налоговое право как правовое образование	анкетирование
Налогово-правовые нормы и отношения	Сравнительный анализ
Налогоплательщики.Налоговое обязательство	Мозговой штурм
Государственное управление в сфере налогообложения. Налоговый контроль	Структурированная дискуссия
Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость	Мультимедиа презентация
Акцизы. Налогообложение недропользователей. Социальный налог. Земельный налог. Налог на транспортные средства. Налог на имущество	Мозговой штурм
Специальные налоговые режимы.	Деловая игра
Регистрационные, лицензионные и иные сборы	Изучение примеров
Плата за пользование. Государственная пошлина. Таможенные платежи	Анализ
Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения	Составление кроссвордов
Налоговые правонарушения	Дискуссия
Финансово-правовая, административно-правовая, уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства	Ролевая игра
Правовые основы налогового планирования	Слайдовая презентация

Семинар 1 . Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Элементы юридического состава налога

Вопросы:

1. Общественно-экономические и политические причины, предпосылки и условия появления и существования налогов. Публично-правовой характер налогов.

2. Налог как финансово-правовая категория. Признаки налоговых платежей. Отличие налога от других видов обязательных платежей.

3. Функции налогов: понятие, виды, соотношение. Фискальная, регулирующая, социальная, контрольная функции.

4. Классификация налоговых платежей. Основные классификационные признаки и классификационные группы налогов.

5. Социально-экономическая роль налогов в общественной жизни.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г.

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ. часть: Учебник. Алматы: 2003 г.

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 2. Налогообложение и налоговая деятельность государства.

Вопросы:

1. Понятие налога, налоговой системы.

2. Соотношение налога с другими обязательными платежа­ми.

3. Понятие налоговой деятельности государства. Правовые основы осуществления налоговой деятельности государства. Методы налоговой деятельности. Налоговая политика государства, содержание и правовые формы.

4. Понятие налогообложения. Методы налогообложения: равный, пропорциональный, прогрессивный, регрессивный. Система принципов налогообложения. А. Смит и другие классики о принципах налогообложения. Признаки нарушений принципов налогообложения.

5. Установление налогов как основной акт налогообложения. Понятие установления налога.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 3. Налоговое право как правовое образование

Вопросы:

1. Понятие и предмет налогового права. Место налогового права в системе права, соотношение налогового права с другими отраслями права. Система налогового права. Общая характеристика основных институтов налогового права. Источники налогового права.

2. Методы правового регулирования в налоговом праве: императивный и диспозитивный. Особенности применения диспозитивного метода правового регулирования в налоговом праве. Налоговый договор и его особенности.

3. Налоговое законодательство как источник налогового права. История развития законодательства о налогах.

4. Международные договоры как источники налогового права. Порядок заключения международных договоров. Виды международных договоров.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 4. Налогово-правовые нормы и отношения

Вопросы:

1. Понятие нормы налогового права. Характерные признаки нормы налогового права.

2. Структура налогово-правовых норм. Классификация налогово-правовых норм.

3. Регулятивные, диспозитивные нормы налогового права и их виды. Виды норм налогового права: альтернативные, факультативные, материальные и процессуальные

4. Понятие и признаки налогового правоотношения и его социальное назначение в обществе. Классификация налоговых правоотношений. Материальные и организационные налоговые правоотношения.

5. Структура налогового правоотношения. Субъектный состав налоговых правоотношений. Различие во взглядах по определению понятий «субъект» и «участник» налогового правоотношения в теории налогового права. Объекты налоговых правоотношений. Содержание налоговых правоотношений.

6. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. Роль налоговых правоотношений в развитии налогового законодательства.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 5. Налогоплательщики. Налоговое обязательство

Вопросы:

1. Налогоплательщик – как субъект налоговых правоотношений. Определение статуса налогоплательщика. Виды налогоплательщиков.

2. Налоговый статус физических и юридических лиц. Принцип резидентства. Налоговая правоспособность и налоговая дееспособность. Защита прав и законных интересов налогоплательщиков

3. Правительство в налоговых отношениях. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика. Статус налогового агента.

4. Понятие, элементы и особенности налогового обязательства. Отличие налогового обязательства от гражданско-правового обязательства.

5. Состав налогового обязательства: субъекты, объект, содержание. Основания возникновения, изменения и прекращения налогового обязательства.

6. Исполнение налогового обязательства. Сроки его исполнения. Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства. Меры принудительного взыскания налоговой задолженности. Основания прекращения налогового обязательства.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 6. Государственное управление в сфере налогообложения. Налоговый контроль

Вопросы:

1. Система органов управления в сфере налогообложения. Процедура установления, введения и отмены налогов и других обязательных платежей в бюджет.

2. Полномочия Президента РК, Парламента РК, Правительства РК в сфере налогообложения.

3. Налоговая структура в системе государственного аппарата; характеристика системы государственных органов, осуществляющих налоговую деятельность. Функции Министерства финансов РК.

4. Содержание прав и обязанностей органов налоговой службы. Полномочия таможенных органов по взиманию налогов. Полномочия уполномоченных и местных исполнительных органов власти в области налогообложения.

5. Понятие, характерные признаки, методы налогового контроля, их общая характеристика. Камеральный налоговый контроль.

6. Понятие, виды, порядок проведения налоговых проверок. Порядок обжалования результатов налоговой проверки и действий (бездействий) должностных лиц налоговых органов.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 7. Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость

Вопросы:

1. Корпоративный подоходный налог. Объект налогообложения, субъекты налога. Порядок определения налогооблагаемого дохода.

2. Индивидуальный подоходный налог. Объект налогообложения, субъекты налога, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Ставки подоходного налога. Льготы по подоходному налогу.

3. Налог на добавленную стоимость (НДС). Объекты налогообложения. Плательщики налога. Порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый период. Ставки НДС.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 8. Акцизы. Налогообложение недропользователей. Социальный налог. Земельный налог. Налог на транспортные средства. Налог на имущество

Вопросы:

1. Акцизы. Объект налогообложения, плательщики, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты платежей. Ставки обложения.

Рентный налог на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат. Плательщики, объект обложения. Порядок исчисления, ставки налога. Налоговый период, сроки уплаты.

2. Специальные платежи и налоги недропользователей. Налог на сверхприбыль. Объект налогообложения, плательщики, порядок определения налоговой базы, порядок исчисления и уплаты платежей. Ставки обложения. Льготы по обложению.

3. Доля Республики Казахстан по разделу продукции. Особенности налогообложения. Определение доли, возмещаемые и невозмещаемые затраты. Порядок возмещения затрат недропользователя. Учет компенсационной и прибыльной продукции. Исчисление стоимости добытой продукции. Дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции.

4. Социальный налог. Объект налогообложения. Плательщики налога. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 9. Специальные налоговые режимы.

Вопросы:

1. Применение специальных налоговых режимов, особенности.

2. Субъекты малого бизнеса. Условия применения специального налогового режима для субъектов малого бизнеса.

3. Особенности применения специального налогового режима для крестьянских (фермерских) хозяйств.

4. Специальный налоговый режим для юридических лиц-производителей сельскохозяйственной продукции.

5. Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 10. Регистрационные, лицензионные и иные сборы

Вопросы:

1. Понятие сбора и его отличие от других обязательных платежей.

Сбор за государственную регистрацию юридических лиц. Сбор за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей. Сбор за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

2. Сбор за государственную регистрацию залога движимого имущества. Сбор за государственную регистрацию радиоэлектронных средств и высокочастотных устройств. Сбор за государственную регистрацию механических транспортных средств и прицепов. Сбор за государственную регистрацию морских, речных и маломерных судов.

3. Сбор за государственную регистрацию ипотеки судна или строящегося судна. Сбор за государственную регистрацию гражданских воздушных судов. Сбор за государственную регистрацию лекарственных средств. Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан. Сбор с аукционов.

4. Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 11. Плата за пользование. Государственная пошлина. Таможенные платежи

Вопросы:

1. Понятие платы и ее отличие от других обязательных платежей.

Плата за пользование земельными участками. Плата за пользование водными ресурсами поверхносных источников. Плата за загрязнение окружающей среды.

2. Плата за пользование животным миром. Плата за лесные пользования. Плата за использование особо охраняемых природных территорий. Плата за использование радиочастотного спектра.

3. Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи. Плата за пользование судоходными водными путями. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы.

4. Общие положения. Плательщики государственной пошлины, объекты взимания, ставки государственной пошлины, льготы, предусмотренные при взимании государственной пошлины, порядок уплаты и возврата государственной пошлины.

5. Консульский сбор как вид государственной пошлины. Плательщики. Ставки консульского сбора: действия, за осуществление которых взимается консульский сбор. Особенности освобождения от уплаты консульского сбора.

6. Таможенные платежи, их виды.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 12. Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения

Вопросы:

1. Понятие государственного принуждения в сфере налогообложения. Меры государственного принуждения в сфере налогообложения и их виды. Особенности применения мер государственного принуждения в сфере налогообложения.

2. Юридическая ответственность за нарушение налогового законодательства РК. Понятие и общая характеристика. Основание юридической ответственности за нарушение налогового законодательства РК.

3. Виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 13. Налоговые правонарушения

Вопросы:

1. Понятие налогового правонарушения. Особенности нарушений налогового законодательства. Субъект и объект налогового правонарушения.

2. Объективная и субъективная стороны налогового правонарушения. Классификация налоговых правонарушений.

3. Налоговые правонарушения финансово-правового характера, их характеристика.

4. Административно-правовые налоговые правонарушения, и характеристика. Административный проступок как основание ответственности, его состав.

5. Уголовно-правовые налоговые правонарушения. Понятие налоговой преступности. Состав налогового преступления.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 14. Финансово-правовая, административно-правовая, уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства

Вопросы:

1. Общая характеристика финансово-правовой ответственности за налоговые правонарушения. Характерные признаки финансово-правовой ответственности. Основы действующего режима финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства.

2. Общая характеристика административно-правовой ответственности за административно-налоговые правонарушения. Признаки административно-правовой ответственности. Условия привлечения к административной ответственности. Производство по делам об административных правонарушениях. Проблемы совершенствования административной ответственности.

3. Общая характеристика уголовной ответственности за нарушение налогового законодательства. Основание уголовной ответственности. Порядок привлечения к уголовной ответственности. Уголовная ответственность, предусмотренная ст. 221 УК РК «Уклонение гражданина от уплаты налога» и ст. 222 УК РК «уклонение от уплаты налогов с организаций».

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.

Семинар 15. Правовые основы налогового планирования

Вопросы:

1. Понятие налогового планирования. Модели поведения налогоплательщиков.

2. Способы налогового планирования.

3. Этапы налогового планирования.

4. Пределы налогового планирования.

Рекомендуемая литература:

1. Конституция Республики Казахстан.

2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет».

3. Гражданский кодекс Республики Казахстан (общая часть) от 27 декабря 1994 г.

4. Закон Республики Казахстан от 18 октября 1993 года «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан». // Ведомости Верховного Совета Республики Казахстан, 1995 г., № 17, ст.48..

5. Указ Президента Республике Казахстан, имеющий силу Закона, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан». // Ведомости Верховного совета Республики Казахстан. 1995 г. №3-4. ст. 88; №15-16. ст. 141.

6. Закон Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2009-2011 гг.»

7. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г

8. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г

9. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г 10. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.

11. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.