- •1. Силлабус по дисциплине Налоговое право рк
- •Капсалямова Сауле Серикпаевна, кандидат юридических наук, доцент.
- •Налоговое право рк
- •Пререквизиты дисциплины
- •Характеристика учебной дисциплины:
- •Задачи изучения дисциплины:
- •5.4 Содержание учебной дисциплины
- •5.5 План изучения учебной дисциплины
- •6 Список основной и дополнительной литературы:
- •6.1 Основная литература:
- •6.2 Дополнительная литература:
- •7.Контроль оценки результатов обучения
- •8) Политика учебной дисциплины
- •2. Глоссарий
- •3. Лекционный комплекс
- •Понятие налога и его сущность.
- •Признаки налога и их характеристика.
- •Элементы налога.
- •2. Налог существует только в правовой форме.
- •3. Налог - это одностороннее установление государства.
- •4. Установление налога порождает налоговое обязательство.
- •5. Налог носит принудительный характер.
- •6. Осуществляемое посредством уплаты налога изъятие денег носит правомерный характер.
- •Налог является безэквивалентным платежом.
- •1. Понятие налогового обязательства.
- •2. Классификация налогового обязательства.
- •1. Корпоративный подоходный налог: сущность и характеристика.
- •2. Индивидуальный подоходный налог.
- •3. Налог на добавленную стоимость: понятие и характеристика.
- •1. Акцизы. Налогообложение недропользователей.
- •2. Социальный налог. Земельный налог.
- •3. Налог на транспортные средства. Налог на имущество.
- •Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.
- •Субъекты малого бизнеса.
- •Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции.
- •1. Регистрационные сборы.
- •2. Лицензионные и иные сборы.
- •1. Плата за пользование: понятие и характеристика.
- •2. Государственная пошлина.
- •3. Таможенные платежи.
- •1. Государственное принуждение.
- •2. Юридическая ответственность в сфере налогообложения.
- •Налоговые правонарушения: понятие и характеристика.
- •Состав налогового правонарушения.
- •Финансово-правовая ответственность.
- •Административно-правовая ответственность.
- •3. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •1. Современная налоговая система Казахстана.
- •2. Правовые основы налогового планирования.
- •Список обязательной и дополнительной литературы и источников
- •4.1 Основная литература:
- •4.2 Дополнительная литература:
- •5. Вопросы и/или задания для контроля
- •Вопросы для итогового контроля
- •6. Задания для самостоятельной работы обучающегося с указанием трудоемкости
- •Внеаудиторная самостоятельная работа (сро)
- •Методические рекомендации по подготовке и написанию письменных работ (контрольных, рефератов и т.Д.).
- •Методические рекомендации по сро
- •Разработка форм и содержания сроп
- •Планы проведения семинарских (практических) и/или лабораторных занятий Методические рекомендации
- •Материалы для текущего, рубежного и итогового контроля Рекомендации студенту для эффективной организации
- •Перечень и содержание видов cро по дисциплине «Налоговое право рк»
- •I. Умения и навыки планирования учебной деятельности:
- •II. Умения и навыки организации своей учебной деятельности:
- •III. Умения и навыки восприятия информации, работа с различными источниками информации (коммуникативные):
Задачи изучения дисциплины:
- иметь представление об основах налоговой деятельности государства, особенности налогового устройства, правовых норм и отношений; познать научные экономические закономерности формирования и развития налогового права; уметь применять теоретические знания в практической деятельности посредством анализа нормативных актов, решения правовых и экономических ситуаций и задач.
5.4 Содержание учебной дисциплины
Курс состоит из следующих частей:
- Лекции, излагающие основные положения теории;
- Семинары для детального обсуждения основных проблем теории, практики и проверки правильности решения ситуаций и задач;
- Самоподготовка, включающая изучение дополнительных источников и решение задач.
5.5 План изучения учебной дисциплины
№Недели |
Название темы |
Форма организации обучения и количество часов |
Задание на СРО |
1 |
Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Элементы юридического состава налога |
лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) |
Письменный анализ налогов, других обязательных платежей в бюджет и налоговой системы РК |
2 |
Налогообложение и налоговая деятельность государства |
Лекция (1час), активный семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Дать характеристику налогообложению, налоговой системы РК, налоговой деятельности государства |
3 |
Налоговое право как правовое образование |
лекция (1 час), семинар (1час), СРО (4 часа) |
Определение предмета, методов правового регулирования, а также значения налогового права |
4 |
Налогово-правовые нормы и отношения |
Лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) |
Анализ и характеристика налогово-правовых норм, рассмотрение структуры норм |
5 |
Налогоплательщики.Налоговое обязательство |
Лекция (1час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) |
Составление характеристики налоговых правоотношений субъектов налогового права |
6 |
Государственное управление в сфере налогообложения. Налоговый контроль |
Проблемная лекция (1час), семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Научный доклад с использованием научных трудов по заданной теме |
7 |
Корпоративный подоходный налог. Индивидуальный подоходный налог. Налог на добавленную стоимость |
Лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Анализ состояния системы государственного управления в области налогообложения в РК
|
8 |
Акцизы. Налогообложение недропользователей. Социальный налог. Земельный налог. Налог на транспортные средства. Налог на имущество |
Лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Реферат с раскрытием актуальных проблем правового регулирования налогового планирования |
9 |
Специальные налоговые режимы. |
Проблемная лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) |
Научный доклад с использованием научных трудов по заданной теме |
10 |
Регистрационные, лицензионные и иные сборы |
Лекция (1 час), активный семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Выявление недостатков и достоинств правового регулирования институтов особенной части налогового права. |
11 |
Плата за пользование. Государственная пошлина. Таможенные платежи |
Проблемная лекция (1 час), семинар (1 час). СРО (4 часа) |
Письменный анализ правового регулированияналогов РК. |
12 |
Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения |
Лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) |
Анализ и характеристика деятельности НК РК |
13 |
Налоговые правонарушения |
Лекция (1 час), практическое занятие (1 час), СРО (4 часа) |
Сравнительный анализ налоговых правоотношений за последние 3 года |
14 |
Финансово-правовая, административно-правовая, уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства |
Проблемная лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Научный доклад с использованием научных трудов по заданной теме |
15 |
Правовые основы налогового планирования |
Проблемная лекция (1 час), семинар (1 час), СРО (4 часа) |
Характеристика с применением статистических данных по привлечению к юридической ответственности за нарушение налогового законодательства |
|
|
Итого: лекция (15 час), семинар (15 час),СРО (60часа) |
|