- •1. Силлабус по дисциплине Налоговое право рк
- •Капсалямова Сауле Серикпаевна, кандидат юридических наук, доцент.
- •Налоговое право рк
- •Пререквизиты дисциплины
- •Характеристика учебной дисциплины:
- •Задачи изучения дисциплины:
- •5.4 Содержание учебной дисциплины
- •5.5 План изучения учебной дисциплины
- •6 Список основной и дополнительной литературы:
- •6.1 Основная литература:
- •6.2 Дополнительная литература:
- •7.Контроль оценки результатов обучения
- •8) Политика учебной дисциплины
- •2. Глоссарий
- •3. Лекционный комплекс
- •Понятие налога и его сущность.
- •Признаки налога и их характеристика.
- •Элементы налога.
- •2. Налог существует только в правовой форме.
- •3. Налог - это одностороннее установление государства.
- •4. Установление налога порождает налоговое обязательство.
- •5. Налог носит принудительный характер.
- •6. Осуществляемое посредством уплаты налога изъятие денег носит правомерный характер.
- •Налог является безэквивалентным платежом.
- •1. Понятие налогового обязательства.
- •2. Классификация налогового обязательства.
- •1. Корпоративный подоходный налог: сущность и характеристика.
- •2. Индивидуальный подоходный налог.
- •3. Налог на добавленную стоимость: понятие и характеристика.
- •1. Акцизы. Налогообложение недропользователей.
- •2. Социальный налог. Земельный налог.
- •3. Налог на транспортные средства. Налог на имущество.
- •Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.
- •Субъекты малого бизнеса.
- •Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции.
- •1. Регистрационные сборы.
- •2. Лицензионные и иные сборы.
- •1. Плата за пользование: понятие и характеристика.
- •2. Государственная пошлина.
- •3. Таможенные платежи.
- •1. Государственное принуждение.
- •2. Юридическая ответственность в сфере налогообложения.
- •Налоговые правонарушения: понятие и характеристика.
- •Состав налогового правонарушения.
- •Финансово-правовая ответственность.
- •Административно-правовая ответственность.
- •3. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •1. Современная налоговая система Казахстана.
- •2. Правовые основы налогового планирования.
- •Список обязательной и дополнительной литературы и источников
- •4.1 Основная литература:
- •4.2 Дополнительная литература:
- •5. Вопросы и/или задания для контроля
- •Вопросы для итогового контроля
- •6. Задания для самостоятельной работы обучающегося с указанием трудоемкости
- •Внеаудиторная самостоятельная работа (сро)
- •Методические рекомендации по подготовке и написанию письменных работ (контрольных, рефератов и т.Д.).
- •Методические рекомендации по сро
- •Разработка форм и содержания сроп
- •Планы проведения семинарских (практических) и/или лабораторных занятий Методические рекомендации
- •Материалы для текущего, рубежного и итогового контроля Рекомендации студенту для эффективной организации
- •Перечень и содержание видов cро по дисциплине «Налоговое право рк»
- •I. Умения и навыки планирования учебной деятельности:
- •II. Умения и навыки организации своей учебной деятельности:
- •III. Умения и навыки восприятия информации, работа с различными источниками информации (коммуникативные):
6. Задания для самостоятельной работы обучающегося с указанием трудоемкости
№ |
Название темы |
Количество часов |
1 |
Понятие и роль налогов в жизни современного государства. |
1 час |
2 |
Функции налогов: понятие, виды, соотношение. |
2часа |
3 |
Классификация налоговых платежей. |
1 час |
4 |
Элементы юридического состава налога. |
2часа |
5 |
Понятие налогообложения. Методы налогообложения. |
1 час |
6 |
Система принципов налогообложения. |
2часа |
7 |
Понятие налоговой деятельности государства. Методы налоговой деятельности. |
1 час |
8 |
Налоговая политика государства. |
2часа |
9 |
Налоговое право как отрасль казахстанского права. Понятие и предмет, система налогового права. |
1 час |
10 |
Налогово-правовые нормы. |
2часа |
11 |
Налоговые правоотношения. |
1 час |
12 |
Субъекты налоговых правоотношений. Правовой статус налогоплательщиков. |
2часа |
13 |
Налоговое обязательство. |
2часа |
14 |
Государственное управление в сфере налогообложения. |
1 час |
15 |
Налоговый контроль. Камеральная проверка. |
2часа |
16 |
Корпоративный подоходный налог. |
1 час |
17 |
Индивидуальный подоходный налог. |
2часа |
18 |
Налог на добавленную стоимость. |
1 час |
19 |
Акцизы. |
2часа |
20 |
Социальный налог. |
1 час |
21 |
Налог на транспортные средства. |
2часа |
22 |
Налог на имущество. |
1 час |
23 |
Земельный налог. |
2часа |
24 |
НДПИ, рентный налог |
1 час |
25 |
Налог на недропользователей |
2часа |
26 |
Специальные налоговые режимы. |
1 час |
27 |
Регистрационные, лицензионные и иные сборы. Плата за пользования. Государственная пошлина. Таможенные платежи. |
2часа |
28 |
Налоговые правонарушения. Государственное принуждение и юридическая ответственность в сфере налогообложения. Финансово-правовая ответственность за нарушение налогового законодательства. |
1 час |
29 |
Административно-правовая ответственность за нарушение налогового законодательства. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства. |
2часа |
30 |
Правовые основы налогового планирования. |
1 час |
|
Итого: |
45 часов |
Самостоятельная работа – это индивидуальная познавательная деятельность студента на аудиторных занятиях и внеаудиторное время. Самостоятельная работа студентов должна быть многогранной и иметь чётко выраженную направленность на формирование у студентов конкретных знаний и практических умений.
Самостоятельная работа студентов способствует эффективному усвоению, как основного, так и дополнительного, учебного материала. Необходимость самостоятельной работы вызвана не только ограничением некоторых тем определённым количеством аудиторных часов, а в большей степени потребностью приучения студентов к самостоятельному поиску и творческому осмыслению полученных знаний. Важно также не только получить готовые знания, но и подкрепить их практическими навыками, уметь ориентироваться во всём многообразии законодательных и подзаконных актов. При правильном подборе материала СРО способствует развитию мышления, творческого поиска, выработке таких качеств, которые позволяет в дальнейшем реализоваться в профессиональной деятельности.
Формой самостоятельной работы студента могут быть: самостоятельная работа студента под руководством преподавателя, рефераты, конспекты по темам, курсовые работы
СРО делится на три вида:
Аудиторная самостоятельная работа
Внеаудиторная самостоятельная работа
Научно-исследовательская работа студентов