Вопросы для итогового контроля

1. Общественно-экономические и политические причины, предпосылки и условия появления и существования налогов.

2. Публично-правовой характер налогов.

3. Налог как финансово-правовая категория.

4. Признаки налоговых платежей.

5. Отличие налога от других видов обязательных платежей.

6. Функции налогов: понятие, виды, соотношение.

7. Фискальная, регулирующая, социальная, контрольная функции.

8. Классификация налоговых платежей.

9. Основные классификационные признаки и классификационные группы налогов.

10. Социально-экономическая роль налогов в общественной жизни.

11. Понятие налога, налоговой системы.

12. Соотношение налога с другими обязательными платежа­ми.

13. Понятие налоговой деятельности государства.

14. Правовые основы осуществления налоговой деятельности государства.

15. Методы налоговой деятельности.

16. Налоговая политика государства, содержание и правовые формы.

17. Понятие налогообложения.

18. Методы налогообложения: равный, пропорциональный, прогрессивный, регрессивный.

19. Система принципов налогообложения.

20. А. Смит и другие классики о принципах налогообложения.

21. Признаки нарушений принципов налогообложения.

22. Установление налогов как основной акт налогообложения.

23. Понятие установления налога.

24. Понятие и предмет налогового права.

25. Место налогового права в системе права.

26. соотношение налогового права с другими отраслями права.

27. Система налогового права.

28. Общая характеристика основных институтов налогового права.

29. Источники налогового права.

30. Методы правового регулирования в налоговом праве: императивный и диспозитивный.

31. Особенности применения диспозитивного метода правового регулирования в налоговом праве.

32. Налоговый договор и его особенности.

33. Налоговое законодательство как источник налогового права.

34. История развития законодательства о налогах.

35. Международные договоры как источники налогового права.

36. Порядок заключения международных договоров.

37. Виды международных договоров.

38. Понятие нормы налогового права.

39. Характерные признаки нормы налогового права.

40. Структура налогово-правовых норм.

41. Классификация налогово-правовых норм.

42. Регулятивные, диспозитивные нормы налогового права и их виды.

43. Виды норм налогового права: альтернативные, факультативные, материальные и процессуальные

44. Понятие и признаки налогового правоотношения и его социальное назначение в обществе.

45. Классификация налоговых правоотношений.

46. Материальные и организационные налоговые правоотношения.

47. Структура налогового правоотношения.

48. Субъектный состав налоговых правоотношений.

49. Различие во взглядах по определению понятий «субъект» и «участник» налогового правоотношения в теории налогового права.

50. Объекты налоговых правоотношений.

51. Содержание налоговых правоотношений.

52. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

53. Роль налоговых правоотношений в развитии налогового законодательства.

54. Налоговые доходы бюджетов РК.

55. Неналоговые доходы бюджетов РК.

56. Официальные трансферты как разновидность доходов бюджета.

57. Методы расходования бюджетных средств.

58. Понятие и принципы бюджетного кредитования.

59. Понятие налога, налоговой деятельности государства.

60. Правовые формы налоговой деятельности.

61. Понятие субъекта, объекта, предмета налога.

62. Основные методы определения налоговой базы.

63. Налоговая декларация и ее понятие.

64. Виды налогов и их функции.

65. Понятие финансового права. Источники финансового права.

66. Место налогового права в системе финансового права.

67. Предмет налогового права.

68. Налогово-правовые нормы и налоговые отношения.

69. Система налогового права. Методы правового регулирования.

70. Понятие налоговой системы и ее состав.

71. Правовые основы налогового устройства как правовой институт.

72. Управление в области налоговой деятельности как институт налогового права.

73. Компетенция государственных органов, осуществляющих налоговую деятельность.

74. Правовое регулирование контроля в области налоговой деятельности.

75. Налоговая служба Республики Казахстан и ее компетенция.

76. Корпоративный подоходный налог.

77. Индивидуальный подоходный налог.

78. Налог на добавленную стоимость.

79. Акцизы.

80. Налоги и специальные платежи недропользователей.

81. Социальный налог.

82. Земельный налог.

83. Налог на транспортные средства.

84. Налог на имущество.

85. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.

86. Специальный налоговый режим для крестьянских хозяйств.

87. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции.

88. Специальный налоговый режим для отдельных видов предпринимательской деятельности.