- •1. Силлабус по дисциплине Налоговое право рк
- •Капсалямова Сауле Серикпаевна, кандидат юридических наук, доцент.
- •Налоговое право рк
- •Пререквизиты дисциплины
- •Характеристика учебной дисциплины:
- •Задачи изучения дисциплины:
- •5.4 Содержание учебной дисциплины
- •5.5 План изучения учебной дисциплины
- •6 Список основной и дополнительной литературы:
- •6.1 Основная литература:
- •6.2 Дополнительная литература:
- •7.Контроль оценки результатов обучения
- •8) Политика учебной дисциплины
- •2. Глоссарий
- •3. Лекционный комплекс
- •Понятие налога и его сущность.
- •Признаки налога и их характеристика.
- •Элементы налога.
- •2. Налог существует только в правовой форме.
- •3. Налог - это одностороннее установление государства.
- •4. Установление налога порождает налоговое обязательство.
- •5. Налог носит принудительный характер.
- •6. Осуществляемое посредством уплаты налога изъятие денег носит правомерный характер.
- •Налог является безэквивалентным платежом.
- •1. Понятие налогового обязательства.
- •2. Классификация налогового обязательства.
- •1. Корпоративный подоходный налог: сущность и характеристика.
- •2. Индивидуальный подоходный налог.
- •3. Налог на добавленную стоимость: понятие и характеристика.
- •1. Акцизы. Налогообложение недропользователей.
- •2. Социальный налог. Земельный налог.
- •3. Налог на транспортные средства. Налог на имущество.
- •Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.
- •Субъекты малого бизнеса.
- •Специальный налоговый режим для юридических лиц - производителей сельскохозяйственной продукции.
- •1. Регистрационные сборы.
- •2. Лицензионные и иные сборы.
- •1. Плата за пользование: понятие и характеристика.
- •2. Государственная пошлина.
- •3. Таможенные платежи.
- •1. Государственное принуждение.
- •2. Юридическая ответственность в сфере налогообложения.
- •Налоговые правонарушения: понятие и характеристика.
- •Состав налогового правонарушения.
- •Финансово-правовая ответственность.
- •Административно-правовая ответственность.
- •3. Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •1. Современная налоговая система Казахстана.
- •2. Правовые основы налогового планирования.
- •Список обязательной и дополнительной литературы и источников
- •4.1 Основная литература:
- •4.2 Дополнительная литература:
- •5. Вопросы и/или задания для контроля
- •Вопросы для итогового контроля
- •6. Задания для самостоятельной работы обучающегося с указанием трудоемкости
- •Внеаудиторная самостоятельная работа (сро)
- •Методические рекомендации по подготовке и написанию письменных работ (контрольных, рефератов и т.Д.).
- •Методические рекомендации по сро
- •Разработка форм и содержания сроп
- •Планы проведения семинарских (практических) и/или лабораторных занятий Методические рекомендации
- •Материалы для текущего, рубежного и итогового контроля Рекомендации студенту для эффективной организации
- •Перечень и содержание видов cро по дисциплине «Налоговое право рк»
- •I. Умения и навыки планирования учебной деятельности:
- •II. Умения и навыки организации своей учебной деятельности:
- •III. Умения и навыки восприятия информации, работа с различными источниками информации (коммуникативные):
Список обязательной и дополнительной литературы и источников
4.1 Основная литература:
1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 года.
2. О валютном регулировании и валютном контроле. Закон РК от 13 июня 2005 года.
3. О республиканском бюджете на 2012-14 годы. Закон Республики Казахстан от 12 декабря 2011 года.
4. Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 г.
5. О бухгалтерском учете и финансовой отчетности. Закон Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года.
6. О налогах и других обязательных платежах в бюджет. Налоговый кодекс от 4 декабря 2008 г.
7. О государственном регулировании и надзоре финансового рынка и финансовых организаций. Закон Республики Казахстан от 4 июля 2003 года.
8. О Национальном банке РК. Закон Республики Казахстан от 30.03.95 г.
9. О банках и банковской деятельности в РК. Закон РК от 31 августа 1995 г.
10. О страховой деятельности. Закон Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года.
11. Инструкция о порядке размещения части средств банков во внутренние активы. Утверждена постановлением Правления Национального банка РК от 2 июня 2000 года.
12. Закон Республики Казахстан "О рынке ценных бумаг" от 02.07.2003.
13. О лицензировании. Закон Республики Казахстан от 11.01.2007г.
14. Об аудиторской деятельности. Закон Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года.
15. Положение о Министерстве финансов Республики Казахстан. Утверждено постановлением Правительства Республики Казахстан от 3сентября 2002 года.
16. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г
17. Худяков А.И. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. Алматы: 2003 г
18. Худяков А.И., Бродский Г.М. Теория налогообложения, Алматы: 2002 г
19. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. М.: 1997 г.
20. Порохов Е.В. Теория налоговых обязательств. Алматы: 2001 г.
4.2 Дополнительная литература:
Смит А. «Исследование о природе и причине богатства народов». Давид Р. «Начало политической экономии и податного обложения». Москва: Госполитиздат, 1995г., т. 1,2.
Кейнс Джон М. «Общая теория занятости, процента и денег». Петрозаводск: Петрокогм, 1993 г.
Налоги. Учебное пособие. / Под ред. Черника Д.Г. Москва. Дело ЛТД, 1993 г.
Горский И.В. «Налоги в рыночной экономике». Москва: Финансы и статистика, 1994 г.
Основы государства и права Республики Казахстан. // Учебное пособие. Алматы,1997 г.
Петрова Г.В. Налоговое право. Москва. Издательство «Бек», 1997 г.
Бельский К.С. Финансовое право. М.: Юрист, 1994 г. с. 208.
Кажикаримов Б.К., Омирбаев С.М.. Теория финансов. Учебное пособие. Караганда, 1991 г. с. 70.
Карасева М.В. Финансовая деятельность государства – основополагающая категория финансово-правовой науки. // Государства и право. 1996 г. №11. с. 75-87.
Худяков А.И. Основы теории финансового права. Алматы,1995 г. с.228.
Худяков А.И. Налоговое право Республики Казахстан. Алматы: Каржы-каражат, 1998 г. с. 304.
Щур Д.Л., Шапалов И.С. Налоговое право в схемах. М., 2002 г.
Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Налоговое право. Вопросы и ответы. М., 2001 г.