Вариант 5

Наименование хозяйственных средств и источников их формирования

Сумма, д.е.

1. Здание химического цеха и складов фабрики

309030,7

2. Грузовые тележки в цехах

15000

3. Подошва резиновая в пластинах

10160

4. Нитки х/б

3237

5. Наличность в кассе

200

6. Задолженность экспедитора Сергеева

150

7. Уголь на складе

80000

8. Затяжные сборочные машины

145000

9. Несгораемые шкафы

1000

10. Трубопроводы межцеховые

37000

11. Кожа

79600

12. Котельная установка

11600

13. Шкаф конторский

600

14. Задолженность по зарплате

162493,8

15. Подошва кожаная

18000

16. Пишущие машинки

3000

17. Наждачно-заточный станок

4000

18. Здание производственного цеха

350000

19. Двигатели внутреннего сгорания

12000

20. Фабричный забор

25000

21. Подошва «Прогресс» к женским туфлям

105000

22. Деньги на расчетном счете

72441,3

23. Незаконченные мужские полуботинки в цехе основного производства

20000

24. Пошивочный конвейер

112000

25. Задолженность поставщикам за материалы

75330

26. Парусина подкладочная на складе

7970

27. Закройные ленточные машины

50000

28. Задолженность пенсионному фонду

53287,5

29. Задолженность фонду социального страхования

9922,5

30. Задолженность фонду ОМС

6615

31. Столы письменные

6400

32. Грузовые машины

75000

33. Мужские полуботинки на складе

74210

34. Воск отделочный

1840

35. Прессы пневматические

30000

36. Механизированный инструмент

2850

37. Задолженность фонду занятости

3675

38. ЭВМ

9000

39. Задолженность по ККБ

65000

40. Каблук к женским туфлям

36267,4

41. Товары отгруженные

22000

42. Уставный капитал

1000000

43. НДС по приобретенным ТМЦ

70460

44. Резервный фонд

49028

45. Задолженность бюджету по налогу на имущество

1134

46. Задолженность бюджету по налогу на прибыль

23072

47. Туфли женские на складе

45790

48. Задолженность бюджету по НДС

75000

49. Резервный капитал

10000

50. Швейные машины

10000

51. Задолженность бюджету по налогу на доходы

19418,7

52. Износ ОС

299992,4

53. Задолженность по транспортному налогу

1837,5

№

Документ и краткое содержание операции

Сумма, руб.

частная

общая

1

ВРС

а) платежное требование-поручение №12 от 2.12 . Оплачено за полученный пластификат АО «Пластик», в т.ч. НДС

б) п/п №16 от 2.12 Оплачено ОАО «Строитель» за выполненные работы в декабре, в т.ч. НДС

в) п/п №144 от 2.12 Поступила выручка от реализации за отгруженную продукцию, в т.ч. НДС

36450

6075

14580

24300

32805

5467,5

?

2

Справка. Списывается себестоимость реализованной продукции, отгруженной в декабре

22000

3

Справка. Списывается финансовые результаты от реализации отгруженной продукции в декабре

?

4

Накладная на внутреннее перемещение. Отпущено со склада в основное производство материалы на изготовление мужских полуботинок :

а) подошва резиновая «Прогресс» 1016 шт. Х 10 д.е.

б) нитки 1700 шт. Х 1 д.е.

в) кожа 310 м Х 100 д.е.

г) парусина подкладочная 700 м Х 5 д.е.

д) воск отделочный 20кг Х 10 д.е.

?

?

?

?

?

?

5

Требования. Отпущено со склада в основное производство материалы на изготовление туфель женских:

а) нитки 1500 Х 1 д.е.

б) кожа 200 м Х 100 д.е.

в) подошва «Прогресс» 1100 Х 75 д.е.

г) парусина 600 м Х 5 д.е.

д) воск отделочный 30 кгХ10 д.е.

?

?

?

?

?

?

6

Требования. Отпущено со склада во вспомогательное производство уголь каменный 18т Х50 д.е.

?

?

7

ВРС. Поступили авансовые платежи от заказчика ОАО «Скат» в счет предстоящей отгрузки продукции, в т.ч. НДС

182250

30375

?

8

ВРС. Получен ККБ

250000

9

ВРС. Оплачена задолженность (по данным баланса на 1.01):

а)- пенсионному фонду

- фонду СС

-фонду ОМС

- фонду занятости

- бюджету по налогу на доходы

- бюджету по налогу на имущество

- бюджету по налогу на прибыль

- бюджету по транспортному налогу

б) получено в кассу на з/п и хозяйственные нужды

?

?

?

?

?

?

?

?

162743,8

?

10

РКО №1. Выдана з/п по ведомости №1,2,3

162493,8

11

РКО №2. Выдано в подотчет Сергееву

250

12

Товарно-транспортная накладная №112. Отгружена ГП туфли женские ОАО «Скат» в счет ранее полученного аванса

120000

13

Справка. Произведен зачет выручки от реализации в счет авансовых платежей от ОАО «Скат» за туфли женские.

151875

14

Справка. Списывается себестоимость реализованной продукции, отгруженной по ТТН №112 ОАО «Скат»

120000

15

Списывается финансовый результат от реализации

?

16

ВРС, п/п №17. Оплачено районному узлу связи за услуги по счету №191, в т.ч. НДС

5463,7

910,617

?

17

Справка. Списываются услуги связи по счету № 191 на общехозяйственные расходы

?

18

Авансовый отчет Сергеева. Списываются командировочные расходы без НДС на общехозяйственные расходы

150

19

П/п №183. Поступила выручка от реализации основных средств ОАО «Химволокно» за 3 двигателя внутреннего сгорания, в т.ч. НДС

15795

2632,5

?

20

Справка. Списывается с баланса предприятия первоначальная стоимость основных средств (3 двигателя)

12000

21

Справка. Списывается износ по ОС (3 двигателя)

3070,1

22

Справка. Списывается финансовый результат от реализации ОС

?

23

ВРС, п/п № 123 Получен аванс в порядке предоплаты от ООО «Оптовая торговля» за женские туфли, в т.ч. НДС

364500

60750

?

24

ВРС, п/п № 20. Оплачено районным электросетям за электроэнергию по счету №205, в т.ч. НДС

182250

30375

?

25

Справка. Списываются затраты электроэнергии, в т.ч.

- на технологические цели

производство мужских полуботинок

производство женских туфель

- на общехозяйственные нужды

59231,25

39487,5

30375

?

27

ВРС, п/п №21. Оплачено за пар районной ГРЭС, в т.ч. НДС

364500

218700

?

27

Справка. Списываются на технологические цели затраты потребленного пара:

- производство мужских полуботинок

-производство женских туфель

72900

109350

?

28

ВРС, п/п №22. Оплачено магазину «Электрон» за факс по счету №54, в т. ч. НДС

7533

1255,5

?

29

ТТН №4. Принят на склад факс от магазина «Электрон»

6277,5

30

Акт ввода в эксплуатацию. Факс введен в эксплуатацию

6277,5

31

ВРС, п/п №22. Оплачена задолженность бюджету по НДС

75000

32

Расчетно-платежная ведомость №1,2,3 за декабрь. Начислена з/п за январь:

а) персоналу основного производства:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

б) персоналу вспомогательного производства

в) управленцам

71662,5

47775

27562,5

36750

?

33

Справка. Начислены отчисления в пенсионный фонд от ФОТ:

а) персоналу основного производства:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

б) персоналу вспомогательного производства

в) управленцам

?

?

?

?

?

34

Начислены отчисления от ФОТ в фонд ОМС:

а) персоналу основного производства:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

б) персоналу вспомогательного производства

в) управленцам

?

?

?

?

?

35

Начислены отчисления от ФОТ в фонд СС:

а) персоналу основного производства:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

б) персоналу вспомогательного производства

в) управленцам

?

?

?

?

?

36

Начислен транспортный налог

1837,5

37

Начислен налог на доходы на з/п за декабрь:

а) персоналу основного производства:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

б) персоналу вспомогательного производства

в) управленцам

6510,3

4343,69

2508,8

3327,6

?

38

Начислены амортизационные отчисления за декабрь:

а) персоналу основного производства:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

б) персоналу вспомогательного производства

в) управленцам

2018,3

1345,53

776,27

1035,03

?

39

Распределяются расходы вспомогательного производства за декабрь:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

28347,758

42521,637

?

40

Распределяются общехозяйственные расходы:

- производство мужских полуботинок

- производство женских туфель

34878,245

52317,367

?

41

Накладная №12. Оприходована на складе ГП:

-мужские полуботинки (6500 Х 60 д.е.)

-женские туфли (3100 Х 110 д.е.)

?

?

?

42

ТТН №131. Отгружены туфли женские ООО «Оптовая торговля» в количестве 2000 Х 110 д.е.

?

?

43

Справка. Произведен зачет выручки от реализации в счет авансовых платежей от ООО «Оптовая торговля» 2000шт. Х 150 д.е. женских туфель, в т.ч. НДС

300000

50000

?

44

Справка. Списывается себестоимость реализованной продукции

220000

45

Определяется финансовый результат от реализации продукции ООО «Оптовая торговля»

?

?

46

ТТН №118. Отгружена 1000шт. Х 110 д.е. женских туфель магазину №15

?

?

47

П/п №1112. Поступила выручка от реализации от магазина №15 за отгруженные по ТТН№118 1000шт. Х 150 д.е. женских туфель, в т.ч. НДС

150000

25000

?

48

Списана себестоимость реализованной продукции

110000

49

Определен финансовый результат от реализации

?

50

Железнодорожная накладная №1123. Отгружено оптовой базе №14 6000 пар Х 60 д.е. мужских полуботинок

360000

51

П/п №7. Поступила выручка от реализации за отгруженную оптовой базе №14 6000 шт. Х 74 д.е., в т.ч. НДС

?

74000

?

52

Списывается себестоимость реализованной продукции

360000

53

Определяется финансовый результат

?