Словарь терминов
Денежный поток организации –
представляет собой совокупность
поступлений и выплат денежных средств,
генерируемых ее хозяйственной
деятельностью, движение которых связано
с факторами времени, риска и ликвидности.
Чистый денежный поток - представляет
собой разность между поступлениями и
платежами отчетного периода, т.е. сальдо
денежных потоков.
Отрицательный денежный поток –
превышение платежей организации над
поступлениями. Не всегда однозначно
свидетельствует об убыточной деятельности
и может носить временный характер.
Положительный денежный поток –
превышение денежных средств организации
над платежами.
Свободный денежный поток – денежный
поток, которым располагает организация
после финансирования всех осуществляемых
ею инвестиций.
Дисконтированный денежный поток –
представляет собой результат,
полученный в процессе дисконтирования,
т.е. приведение к настоящему моменту
будущих потоков денежных средств с
использованием прогнозируемой ставки
процента.
Оптимизация денежных потоков –
процесс выбора наилучших форм их
организации на предприятии с учетом
условий и особенностей осуществления
его хозяйственной деятельности.
