Задача 6
Задание:
1. Записать корреспонденцию счетов по операциям учета денежных средств в кассе, используя субсчета. Закончите пример.
2. Отразить операции в кассовой книге.
3. Определить остаток денежных средств в кассе на конец месяца.
4. Указать документы
Условие: остаток денежных средств в кассе на начало месяца 10 000 рублей, лимит остатка денежной наличности – 12000 руб.
Решение задачи 6
Учет движения денежных средств в кассе
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Сумма (руб.) |
Дебет |
Кредит |
Документ |
1 |
Поступили в кассу наличные денежные средства с расчетного счета |
90 000 |
|
|
|
2 |
Выдана из кассы заработная плата работникам |
88 000 |
|
|
|
3 |
Выданы денежные средства из кассы подотчетному лицу |
6 000 |
|
|
|
4 |
Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет |
2 000 |
|
|
|
5 |
Поступил в кассу неиспользованный остаток подотчетных сумм |
300 |
|
|
|
6 |
Получено в кассу с расчетного счета на приобретение денежных документов материалов |
25000 |
|
|
|
7 |
Выдано под отчет: - на приобретение материалов - на приобретение денежных документов |
8000 17000 |
|
|
|
8 |
Приобретены материалы за счет подотчетных сумм: - стоимость материалов - НДС |
5 000 900 |
|
|
|
9 |
Подотчетное лицо рассчиталось с организацией за материалы |
? |
|
|
|
10 |
Приобретены денежные документы и оприходованы в кассу |
17000 |
|
|
|
11 |
Поступила в кассу задолженность от покупателей |
22 000 |
|
|
|
12 |
Учтена недостача денежных средств в кассе |
6500 |
|
|
|
13 |
Недостача отнесена на кассира |
? |
|
|
|
14 |
Кассир внес в кассу сумму недостачи |
? |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|
КАССОВАЯ КНИГА ЗА МЕСЯЦ
Лист № ______
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб. коп. |
Линия отреза |
Номер документа |
От кого получено или кому выдано |
Номер корреспондирующего счета |
Приход, руб. коп. |
Расход, руб.коп. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Остаток на начало дня |
|
Х |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за день |
|
|
|||
|
|
|
|
|
Остаток на конец дня |
|
|
|||
|
|
|
|
|
в том числе на заработную плату, пенсии, выплаты социального характера |
|
|
|||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
Кассир _________ _________________ подпись расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве __________ приходных ордеров и прописью ______________ расходных ордеров получил прописью
Бухгалтер ___________ ________________ подпись расшифровка подписи |
|||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
||||||
|
Перенос |
|
|
|||||||
|
зарядка для ума
Задание: ответить на вопросы, используя дополнительный материал
|
№ п/п |
Вопрос |
Ответ |
1 |
Какие вещи заменяли первые деньги? |
|
2 |
Когда впервые появились монеты и банкноты и где? |
|
3 |
Откуда пошло название российской валюты «рубль»? |
|
4 |
Кто был изображен на первых российских деньгах? |
|
5 |
Какие города изображены на современных российских банкнотах? |
|