
- •Тема 2. Налог на добавленную стоимость
- •1. Организация занимается производством металлических конструкций. За налоговый период были произведены следующие операции и получены доходы:
- •2. Имеются следующие данные по операциям коммерческого банка за налоговый период:
- •3. Организация занимается реставрационно-ремонтными работами.
- •4. Организация занимается оказанием медицинских услуг населению. За налоговый период были произведены следующие операции и получены доходы:
- •5. Предприятие занимается оказанием бытовых услуг (комбинат бытового обслуживания). За налоговый период осуществлены следующие операции и получены доходы:
- •6. Организация занимается производством энергетического оборудования (производство с длительным производственным циклом). За налоговый период осуществлены следующие операции и получены доходы:
Балабанова Ольга
группа э402
Тема 2. Налог на добавленную стоимость
1. Организация занимается производством металлических конструкций. За налоговый период были произведены следующие операции и получены доходы:
- реализовано продукции на сумму 5720 тыс.руб. (в том числе НДС 872,3 тыс.руб.)
- на расчетный счет организации за поставленную продукцию поступило 5960 тыс.руб.
- перечислен аванс поставщикам сырья и материалов – 320 тыс.руб.
- приобретены материалы для производственных нужд на суму 3170 тыс.руб. (в том числе НДС 483,56 тыс.руб.), из них оплачено поставщику 95%
- зачислен на расчетный счет аванс от покупателя 210 тыс.руб.;
- расходы на текущий ремонт детского сада, находящегося на балансе организации, осуществленный сторонней организацией – 142 тыс.руб. (в том числе НДС 21,67 тыс.руб.), оплата произведена полностью;
- израсходованы на непроизводственные нужды товарно-материальные ценности на сумму 10 тыс.руб. (в том числе НДС 1,53 тыс.руб.);
- расходы на капитальный ремонт производственного оборудования, выполненный подрядчиком, составили 232 тыс.руб. (в том числе НДС 35,39 тыс.руб.), оплачены полностью;
- приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон (для склада готовой продукции) – 25 тыс.руб. (в том числе НДС 3,81 тыс.руб.);
- реализовано имущество, полученное в форме залога, на сумму 170 тыс.руб.;
- сумма налога, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией в предшествующем налоговом периоде с суммы авансового платежа по расторгнутому договору – 18 тыс.руб.;
- передан органам местного самоуправления на безвозмездной основе детский сад – 750 тыс.руб.;
- сумма денежных средств, перечисленных в бюджет по транспортному налогу и налогу на имущество организаций – 55 тыс.руб.
Исчислите сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет. Все счета-фактуры оформлены в соответствии с требованиями законодательства.
|
Получено |
Уплачено |
||
Σ |
в т.ч. НДС |
Σ |
в т.ч. НДС |
|
Реализовано продукции |
5720 |
872,3 |
|
|
Перечислен аванс поставщикам сырья и материалов |
|
|
320 |
48,81 |
Приобретены материалы для производственных нужд |
|
|
3170 |
483,56 |
Зачислен на расчетный счет аванс от покупателя |
210 |
32,03 |
|
|
Расходы на капитальный ремонт производственного оборудования |
|
|
232 |
35,39 |
Приобретен и подключен к оператору сотовой связи мобильный телефон |
|
|
25 |
3,81 |
Реализовано имущество, полученное в форме залога (залог связан с реализацией) |
170 |
114,71 |
|
|
Сумма налога, исчисленная и уплаченная в бюджет организацией в предшествующем налоговом периоде с суммы авансового платежа по расторгнутому договору |
|
-18 |
|
|
Σ |
|
1001,04 |
|
571,57 |
НДС к уплате в бюджет |
429,47 . |
|
|
|