2 Анализ и направления повышения эффективности использования трудовых ресурсов ооо «урс-Торговый Дом»

2.1 Организационно – экономическая характеристика ооо «урс-Торговый Дом»

Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом «Урс» зарегистрировано Альметьевской регистрационной палатой 20 ноября 2007 года. В своей деятельности Общество руководствуется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», другими законодательными и нормативными актами, уставом.

Основные акционеры

75% - "Ситимарт инвестментс лимитед" (Кипр)

25% - ООО "Татнефть-УРС"

РУКОВОДСТВО

Генеральный директор - Хасанов Мударис Фатыхович

Юридический адрес: Адрес: 423450, РТ, г. Альметьевск, ул. Ленина, 69а

Телефон: (8553) 25-44-31, 25-44-32, Факс: (8553) 25-44-30

Обществом созданы и функционируют 19 розничных торговых объектов, которые осуществляет в соответствии с Общегосударственным классификатором «Виды экономической деятельности» следующие составляющие работы и услуги:

• розничная торговля (за исключением алкогольных напитков и табачных изделий);

• розничная торговля алкогольными напитками и табачными изделиями с правом продажи (за исключением в розлив) водки, ликероводочных изделий, вин, шампанского, коньяка, бренди, кальвадоса и других напитков с объемной долей этилового спирта 7 и более процентов;

• розничная торговля непищевой спиртосодержащей продукцией;

• общественное питание.

Организационная структура организации представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 - Организационная структура управления ООО «УРС-Торговый Дом»

В функциональные обязанности директора входят следующие: руководить в соответствии с действующим законодательством всеми видами деятельности организации; обеспечивать выполнение организацией заданий согласно установленным количественным и качественным показателям, всех обязательств перед государственным бюджетом, поставщиками, заказчиками и банками; принимать меры по обеспечению организации квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда, осуществлять меры по социальному развитию коллектива организации, обеспечивать разработку, проводить работу по укреплению трудовой и производственной дисциплины, способствовать развитию творческой инициативы и трудовой активности рабочих и служащих и др.

2.2 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов ооо «урс-Торговый Дом»

Для оценки эффективности использования трудовых ресурсов был проведен поэтапный анализ:

1. Оценка трудовых ресурсов;

2. Изучение показателей производительности труда;

3. Проведение анализа фонда заработной платы организации.

В процессе проведения первого этапа проанализирована следующая информация:

1. Общий численный состав работников представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Численность и функциональный состав работников ООО «УРС-Торговый Дом»

Показатель	Прошлый год (2011)			Отчетный год (2012)			Отклонение,±			Относительный прирост, %
	количество, чел	удельный вес, %	количество, чел		удельный вес, %	количество, чел		удельный вес, %
Среднесписочная численность работников, всего	160	100	189		100	29		0	118,125
В том числе:
аппарат управления и специалисты	27	16,875	34		17,989	7		1,114	125,926
торгово-оперативный персонал	115	71,875	134		70,899	19		-0,976	116,522
вспомогательный персонал	18	11,25	21		11,111	3		-0,139	116,667

Как видно из представленных данных среднесписочная численность работников в 2012 году возросла на 29 человек (18,1%) за счет всего функционального состава: за счет аппарата управления – на 7 человек (25,9%), торгово-оперативного персонала – 19 (16,5%), вспомогательного персонала – 3 (16,68%). При этом удельный вес аппарата управления увеличился в отчетном году повысился на 1,114%, при этом в изменении торгово-оперативного персонала наблюдается обратная тенденция (снижение на 0,976%). Данный факт негативно влияет на величину производительности в целом по торговой организации. Снижение уровня вспомогательного персонала (на 0,139%) связано с совмещение работников должностей и функций.

2. Одним из наиболее важнейших моментов в деятельности кадровых служб и администрации является прием и увольнение работников. Частая сменяемость кадров отрицательно сказывается на эффективности деятельности организации. Динамику рабочей силы в организации характеризует таблица 2.2.

Таблица 2.2 – Показатели движения рабочей силы в ООО «УРС-Торговый Дом» за 2011 – 2012 гг.

Показатель	год		Изменение, ±
	2011	2012
Среднесписочная численность работников, чел.	160	189	29
Принято работников, чел.	56	134	78
Уволено работников, чел.	27	88	61
В том числе:
за нарушение трудовой дисциплины, правил торговли	5	2	-3
по личному желанию	19	65	46
Коэффициент оборота по принятым работникам	0,35	0,709	0,358
Коэффициент оборота по выбывшим работникам	0,168	0,465	0,296
Коэффициент общего оборота рабочей силы	0,518	1,174	0,655
Коэффициент текучести кадров	0,15	0,354	0,204

Полученные данные свидетельствуют о значительном движении кадров в организации. Так 2012 году почти полностью сменился списочный состав, что характеризуется резким увеличением общего оборота до 117, 46% (что на 65% выше данных прошлого периода). В том числе, было принято на работу 134 человека, что составляет 70,9% к среднесписочной численности, а уволено – 88 человек (46, 56%). Таким образом, деятельность организации характеризуется высокой степенью неустойчивостью и текучестью кадров (в отчетном году данный показатель составил 35,45%). Это свидетельствует о том, что необходимо совершенствовать систему движения рабочей силы, совершенствовать трудовую дисциплину рабочих, систему оплаты, условия и организацию труда.

3. Обзор возрастной структуры представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Характеристика состава кадров ООО «УРС-Торговый Дом» по возрасту.

Возрастная группа	Списочная численность работников на конец отчетного года			В общей численности
	количество, чел.	удельный вес, %	служащие			рабочие
			количество		удельный вес, %	количество	удельный вес, %
Всего работников	189	100	45		100	144	100
в том числе в возрасте:
до 16 лет	-	-	-		-	-	-
16-24 года	24	12,69	-		-	24	16,67
25-29 лет	31	16,40	9		20	22	15,28
30-39 лет	59	31,21	14		31,11	45	31,25
40-49 лет	54	28,57	17		37,78	37	25,69
50-54 года	12	6,35	5		11,11	7	4,86
55 лет и старше	9	4,76			0	9	6,25

Таким образом, возрастной состав кадров в целом является оптимальным: представлен широкий возрастной диапазон персонала, что позволяет сочетать в деятельности организации практической работы наряду с нововведения молодых специалистов. Работники в возрасте до 39 лет составляют 60,3% общей списочной численности, в том числе служащие – 51,11%, работники массовых профессий – 63,2%.

Следует также отметить, что по половой структуре значительную долю составляют женщины. По данным на 2012 год их удельный вес в общей численности составил 89,4% (169 человек).

4. Оценка состава кадров по профессионально-образовательному уровню отражает таблица 2.4.

Таблица 2.4 – Характеристика состава кадров ООО «УРС-Торговый Дом» по уровню образования

показатель	Общая списочная численность				В общей численности, чел.
	2011		2012		служащие									рабочие
	количество, чел.	удельный вес, %	количество, чел.	удельный вес, %		всего			из них						2011		2012
						2011	2012	руководители и специалисты			другие служащие
								2011		2012		2011	2012
Всего работников	160	100	189	100		36	45	27		34		9	11	124		144
Из них имеют образование:
высшее	30	18,75	36	19,05		27	35	22		27		5	8	3		1
среднее специальное	107	66,25	133	70,37		9	10	5		7		4	3	98		123
среднее	16	10	14	7,41		-	-	-		-		-	-	16		14
неполное среднее	8	5	6	3,17		-	-	-		-		-	-	8		6

Из анализа данной таблицы следует, что в списочном составе работников в отчетном году удельный вес служащих составляет 23,3% (45 человек) и увеличился по сравнению с предыдущим периодом на 0,8%, рабочих (работников массовых профессий) –76,2% (144 человека) и снизился по сравнению с данными 2011 года на 1,3%. Общая образовательная структура свидетельствует о том, что основная часть служащих имеют высшее образование, в то же время рабочие – среднее специальное образование. Незначительную долю (около 10 %) занимают работники, имеющих низкий профессионально образовательный уровень, в основном это вспомогательный персонал. В целом общей профессионально-образовательный уровень работников повысился. Это выразилось в росте удельного веса работников с высшим образованием на 0,3 и средним специальным образованием – на 4,12 процентных пункта, что должно способствовать улучшению результатов деятельности.

На втором этапе были проанализированные основные экономические показатели эффективности труда.

Важнейшим показателем эффективного использования трудовых ресурсов является производительность труда, анализ которого представлен в таблице 2.5. Индекс трудоемкости составил 1,021% (0,548/0,573).

Таблица 2.5 – Анализ производительности труда ООО «УРС-Торговый Дом» за 2011 – 2012 гг.

Показатель	год		Отчетный год к прошлому, %
	2011	2012
Товарооборот, тыс. р.:
в действующих ценах	29810	34497	115,723
в сопоставимых ценах	29810	32000,9	107,350
Среднесписочная численность работников, чел.	160	189	118,125
в том числе торгово-оперативный персонал	115	134	116,522
Индекс трудоемкости	1	1,021	-
Средний оборот на одного работника, тыс. р.:
в действующих ценах	186,313	182,524	97,966
в сопоставимых ценах и при сопоставимой структуре товарооборота	186,313	172,873	92,786
Средний оборот на одного торгово-оперативного работника, тыс. р.:
в действующих ценах	259,217	257,44	99,314
в сопоставимых ценах и при сопоставимой структуре товарооборота	259,217	243,827	94,063
Индекс цен	1	1,078	-

Данные таблицы свидетельствуют о том, что наблюдается тенденция к снижению показателей производительности труда в целом по предприятию. Так, несмотря на увеличение товарооборота в отчетном году по сравнению с прошлым на 15, 7% и 7,3% (в действующих и сопоставимых ценах соответственно) и среднесписочной численности – на 18,1% (торгово-оперативного персонала – 16,5,4%), средний оборот на одного работника уменьшился на 2,04% (0,686%). В сопоставимых ценах это снижение более значимо, составило 7,214% (5,937%). Таким образом, повышение розничных цен на товары увеличило производительность торговых работников на 9,651 тыс. руб. (182,524-172,873), или на 5,58% (9,651:173,873*100). Для производительности торгово-оперативного работника такой рост составил 13,613 тыс. руб., или 5,583%.

Для обобщенной оценки эффективности использования трудовых ресурсов был рассчитан ряд показателей (таблица 2.6) и проанализирована их динамика.

Таблица 2.6 – Динамика экономических показателей эффективности труда

Показатели	2011	2012	Отклонение	Отчетный год к прошлому, %
Трудоемкость товарооборота, тыс. р.	0,0054	0,0055	0,00011	102,076
Прибыль на одного работника, тыс. р.	5,769	3,571	-2,197	61,910
Уровень расходов на оплату труда в общей сумме расходов на реализацию,%	37,456	38,239	0,783	-
Интегральный показатель производительности	32,784	25,532	-7,252	77,879

На основе вышеприведенных данных можно сделать вывод, что в отношении основных экономических показателей использования трудовых ресурсов наблюдается отрицательная динамика в 2012 году по сравнению с предыдущим периодом. Данный факт отрицательно сказывается на общей деятельности организации. Так снижение производительности свидетельствует о незаинтересованности персонала в улучшении товарооборота организации. Это в свою очередь достаточно сильный сдерживающий фактор развития организации и повышения рентабельности деятельности. В таком случае следует выяснить причины низкой эффективности труда и разработать ряд мероприятий по их преодолению

На третьем этапе был проанализирован фонд заработной платы, который представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Анализ фонда заработной платы ООО «УРС-Торговый Дом» за 2011 – 2012 гг.

Показатель	год		Изменение	Отчетный год к прошлому, %
	2011	2012
Розничный товарооборот в действующих ценах, тыс. р.	29810	34497	4687	115,723
Прибыль, тыс. р.	923	675	-248	73,131
Фонд заработной платы, тыс. р.	1631,6	2206,8	575,2	135,254
в процентах к товарообороту	5,473	6,397	0,924	-
Товарооборот на один рубль ФЗП, р.	18,270	15,632	-2,638	85,560
Прибыль на один рубль ФЗП, р.	0,566	0,306	-0,260	54,070
Среднесписочная численность работников, чел.	160	189	29	118,125
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. р.	10,198	11,676	1,479	114,501
Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс р.	832,604	960,317	127,713	115,339
Средний оборот на одного работника, тыс. р.	186,313	182,524	-3,789	97,966
Прибыль на одного работника, тыс. р.	5,769	3,571	-2,197	61,910
Интегральный показатель эффективности использования ФЗП	3,215	2,187	-1,028	-

Общая сумма фонда заработной платы ООО «УРС-Торговый Дом» в 2012 по сравнению с 2011 годом возросла на 35,25% и составила 2206,8 тыс. руб. Среднегодовая заработная плата одного работника увеличилась с 10,197 до 11,676 тыс. руб. или на 4,5%, при снижении среднего оборота на одного работника на 2,04%. Рост фонда заработной платы связан как с увеличением тарифной ставки первого разряда, так и ростом численности работников на 18,125%. Уровень расходов на заработную плату увеличился на 0,924% к товарообороту. Уменьшение показателей товарооборота и прибыли на один рубли ФЗП на 14,44% и 45,93% соответственно характеризуют низкую эффективность стимулирования товарооборота и прибыли. Стоит отметить и тот факт, что наблюдается значительное превышение темпов роста фонда заработной платы по сравнению с темпами роста товарооборота. Так в отчетном году по сравнению с прошлым годом товарооборот увеличился на 15,72%, при этом ФЗП – на 35,25%.

Для анализа эффективности использования ФЗП также были рассчитаны ряд коэффициентов эффективности использования ФЗП, представляющих собой отношение индексов изменения основных экономических показателей деятельности к индексу ФЗП. Результаты представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Коэффициенты эффективности использования фонда заработной платы

Коэффициенты	Величина коэффициента
Соотношение индексов товарооборота и ФЗП	0,856
Соотношение индексов прибыли и ФЗП	0,541
Соотношение индексов среднего оборота на одного работника и средней заработной платы на одного работника	0,856
Соотношение индексов прибыли на одного работника и средней заработной платы	0,541
Соотношение индексов ФЗП и численности работников	1,145
Соотношение индексов средней заработной платы и производительности труда	1,169

Так как полученные значения коэффициентов эффективности использования менее единицы (соотношения индексов ФЗП и численности работников, который составил 1,145), а показатель соотношения индексов средней заработной платы и производительности труда превышает единицу, то использование ФЗП можно считать неэффективным. Это свидетельствует о слабом воздействии применяемой системы материального стимулирования труда на улучшение показателей хозяйственной деятельности и о низкой экономической отдаче израсходованных средств на оплату труда.

В целях повышения заинтересованности работников в росте товарооборота в сопоставимых ценах и увеличении производительности труда необходимо совершенствовать применяемую в организации систему материального стимулирования и на этой основе поднимать значение коэффициентов опережения темпов роста производительности труда над темпами увеличения средней заработной прибыли. Повышение товарооборота в свою очередь оказывает непосредственное влияние на показатели прибыльности организации. Тем самым его рост будет способствовать приближению коэффициентов соотношения прибыли и ФЗП и соотношения прибыли на 1 работника и средней заработной платы к единице.