3. Показатели оборачиваемости вкладов

Показатели срок хранения вкладного рубля и количество оборотов вкладов за период характеризуют оборачиваемость вкладов.

• Число оборотов вкладов за период (прямой показатель),

• Срок хранения вкладов (обратный показатель),

Банки заинтересованы в ускорении оборачиваемости денежных средств во вкладах, т.к. в этом случае обслуживание одного и того же количества вкладчиков производится меньшей денежной массой. Одновременно ускорение оборачиваемости средств во вкладах обходится меньшими расходами банков по выплате процентов вкладчикам, а также способствует росту оборачиваемости всех денежных средств.

Прямой показатель оборачиваемости - число оборотов:

n = О_в / ,

где - средний остаток вкладов за период (средняя сумма вкладов);

О_в - оборот по выдаче вкладов за период (сумма выданных средств).

Показывает, сколько раз обернулись денежные средства во вкладах за определённый период. Чем больше оборотов совершают средства, тем эффективнее они используются.

Средний срок хранения вкладов в днях:

,

где D - число календарных дней в периоде;

m - однодневный оборот по выдаче вкладов (средняя сумма выданных за день средств).

Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях) одного оборота средств во вкладах. Его уменьшение говорит о повышении скорости обращения денежных средств во вкладах.

Этот же показатель можно рассчитать другим способом (даёт тот же результат):

,

где r₁ - сумма процентов, фактически начисленных на счета вкладчиков

r₀ - сумма процентов, которые были бы начислены на счета вкладчиков, если бы вклады хранились весь период, за который определяется срок их хранения.

Рассмотренные показатели обратно пропорциональны друг другу:

t = D / n

n = D / t

Соответственно, таким же образом связаны индексы этих показателей.

Показатели оборачиваемости отдельных средств в расчётах

Оборачиваемость средств в расчетах характеризуется двумя показателями:

• число оборотов этих средств за период (прямой показатель);

• длительность пребывания средств в расчётах (обратный показатель) в днях,

Число оборотов средств в расчётах

,

где - средний остаток средств на счёте,

- оборот по расходу (списанию) средств со счёта.

Длительность пребывания средств в расчётах измеряется в днях:

,

Где D - число календарных дней в периоде;

= - среднедневной оборот по списанию средств со счёта.

Изучение оборачиваемости средств можно производить отдельно по формам расчётов, на основании данных отдельных счетов. Показатели оборачиваемости могут быть использованы в сравнительном анализе, при выявлении динамических тенденций.

3. Показатели эффективности вкладных операций

Коэффициент прилива вкладов:

,

где В_к - остаток вкладов на конец периода;

В_н - остаток вкладов на начало периода;

S_пр = В_К – В_Н = О_П – О_В - сумма прилива вкладов (сальдо поступивших и выданных средств);

О_п - оборот вкладов по поступлению (сумма поступивших средств);

О_в - оборот вкладов по выдаче (сумма выданных средств);

Показывает относительный прирост остатка вкладов с учётом выдачи. Т.е. это темп прироста суммы вкладов с учетом выдачи (темп прироста сальдо).

Коэффициент оседания средств во вкладах:

(129а), где

Показывает относительный уровень поступивших и оставшихся на лицевых счетах денежных средств (Сколько процентов из поступивших средств осталось на счетах).

Показатели эффективности вкладных операций считаются в банках ежеквартально и по всем филиалам. Такая информация необходима для оперативного управления сбережениями.

Показателем использования привлеченных средств служит Коэффициент использования депозитов, КИД:

,

где числитель – средние остатки задолженности по кредитам за период,

знаменатель – средние остатки по всем привлеченным ресурсам.

Коэффициент использования депозитов более 0,75 свидетельствует об агрессивной кредитной политике банка, а менее 0,65 — о пассивной.