29

Статистика банковской деятельности

Основные показатели статистики кредита могут быть сгруппированы следующим образом:

• Показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита (кредитные ресурсы и кредитные вложения);

• Показатели расчета процентов за кредит;

• Показатели, связанные с анализом кредитного риска банка или уровня кредитоспособности клиента.

Статистическое изучение кредитных ресурсов

1. Понятие и состав кредитных ресурсов банков.

2. Система обобщающих показателей кредитных ресурсов банка.

3. Показатели оборачиваемости вкладов.

4. Показатели эффективности вкладных операций.

5. Анализ динамики среднего размера вкладов и суммы вкладов

1. Понятие и состав кредитных ресурсов банков

Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков.

Кредит представляет систему экономических отношений по мобилизации временно свободных денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства.

Кредитные ресурсы представляют собой совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении банков.

Кредитные ресурсы формируются за счет:

• денежных сбережений населения в коммерческих банках;

• фонда денежных средств, которые специально выделяются для кредитования;

• эмиссии денежных знаков в результате роста оборота денег в на­личной форме;

• государственного денежного резерва, формирующегося из теку­щих денежных ресурсов бюджета;

• денежных резервов в виде специальных фондов, включая амор­тизационный фонд;

• свободных денежных ресурсов предприятий и организаций;

• страховых премий, пенсионных и других взносов в небанковские кредитные учреждения.

При изучении кредитных (банковских) ресурсов используют метод типологических или структурных группировок.

Все кредитные ресурсы делятся на три группы:

• собственные средства банка,

• привлеченные средства,

• заемные средства.

Каждая из этих групп по источнику формирования ресурсов также подразделяется на подгруппы.

В составе собственных средств банка выделяют уставный капитал и фонды, добавочный капитал, включающий прирост стоимости имущества при переоценке; эмиссионный доход от выпуска акций, страховые резервы и прибыль.

Принцип создания уставного капитала зависит от организационно-правовой формы банка. Если банк — акционерное общество, то уставный капитал образуется из номинальной стоимости обыкновенных и привилегированных акций. Если же это паевой банк, то уставный капитал формируется за счет паев учреждений, т. е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка (общество с ограниченной ответственностью).

Фонды – резервный (для возмещения убытков от активных операций банка, для выплаты дивидендов по привилегированным акциям (при недостаточности прибыли) и для выплаты процентов по облигациям) и специального назначения, используемые на производствен­ное и социальное развитие.

Страховые резервы создаются на случай возможных потерь от предоставленных заемщикам кредитов, от обесценивания ценных бумаг и т.п.

Подавляющая часть кредитных ресурсов коммерческого банка формируется за счет привлеченных средств на депозитные счета, т.е. средств постоянных клиентов банка на их расчетных и текущих счетах.

Депозитные счета группируются по категориям вкладчиков: банки, государственный и местный бюджеты, внебюджетные фонды, государственные и негосударственные предприятия, физические лица — предприниматели и предприниматели-нерезиденты, а также юридические лица-нерезиденты.

Кроме того, депозитные счета группируются по формам изъятия вкладов на счета — до востребования и срочные. В составе срочных счетов выделяют 8 подгрупп по срокам хранения средств: на 1 день, от 2 до 7 дней, от 8 до 30, от 31 до 90, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Третья группа кредитных ресурсов - заемные средства — подразделяется на три подгруппы в зависимости от владельца средств, т.е. кредитора. К первой подгруппе относятся кредиты, полученные от Банка России, ко второй — межбанковские кредиты, полученные от других кредитных организаций или банков-нерезидентов, и, наконец, к третьей — выпущенные коммерческим банком ценные бумаги: облигации, депозитные и сберегательные сертифи­каты, векселя и банковские акцепты. Межбанковские кредиты кредитных организаций и банков-нерезидентов группируются по тем же срокам возврата, что и срочные депозиты; кредиты Банка России - с теми же сроками, но не более 1 года. Выпущенные ценные бумаги являются все срочными и подразделяются на шесть групп с минимальным сроком до 30 дней, максимальным - свыше 3 лет (внутри та же градация, что и по депозитам).

Приведенные группировки позволяют оценить структуру кредитных ресурсов коммерческого банка с помощью расчета удельного веса ресурсов каждой группы в их общем итоге. Сравнение структуры банковских ресурсов за несколько лет дает наглядное представление о структурных сдвигах в составе ресурсов. Для полноты оценки наличия и состава кредитных ресурсов какого-либо коммерческого банка необходимо произвести сравнительный анализ кредитных ресурсов другого коммерческого банка.

Изучение структурных сдвигов в банковских ресурсах целесообразно производить и внутри отдельных видов ресурсов.

Основным источником информации для анализа деятельности коммерческих банков являются их балансы, публикуемые в периодической печати.