4. Статистика кредита

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.

Схема размещения ресурсов банка в активные операции представлена на рис.8.2.

Рис.8.2. Схема размещения ресурсов банка в активные операции

Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования.

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

В специализированной литературе вопрос о классификации кредитов не имеет общепризнанного решения. Одна из возможных классификаций приведена на рис.8.3.

Рис. 8.3. Классификация банковских кредитов

В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Данная форма составляется в виде таблиц:

• cведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

• cведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;

• cведения о перераспределении кредитных ресурсов;

• cведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;

• cведения по погашению просроченной ссудной задолженности учреждениями;

• сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.

Рассмотрим основные статистические показатели кредита.

Средние показатели выданных кредитов.

Средний размер кредита определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год)

,

где – средний размер ссуды;

– размер -й ссуды;

– срок -й ссуды (длительность пользования).

Средний срок пользования ссудами, т.е. время, в течение которого все ссуды оборачиваются один раз при условии их непрерывной оборачиваемости, определяется по формулам:

_{- средней арифметической взвешенной (при этом весами являются размеры выданных ссуд):}

;

• средней гармонической взвешенной (когда вместо размеров ссуд известна продолжительность одного оборота каждой ссуды):

.

Среднее число оборотов ссуд за год составит:

, ,

где – число оборотов – ой ссуды за год;

Д – число дней (месяцев) в году.

Средняя процентная годовая ставка кредита:

с =

где с_i – годовая ставка i-ой ссуды;

Средние показатели погашенных кредитов.

В связи с тем, что сведения об остатках кредита обычно показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд, расчет среднего остатка задолженности по ссудам (как и средние остатки просроченных кредитов) нужно выполнять по формуле средней хронологической:

.

Средняя длительность пользования кредитом по погашению (с учетом невозвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

,

где – средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);

– оборот кредита по погашению (сумма погашенных кредитов);

Д – число дней в периоде.

Среднее число оборотов кредита:

.

Если известна средняя длительность пользования кредитом, то:

.

Показатели просроченных кредитов.

Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

а) по сумме: К_пр(р)= *100;

б) по сроку: К_пр(t)= *100;

где t_iпр - число просроченных дней по погашению i-го кредита (включает и время, на которое выдан кредит).

в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

К_пр = *100;

Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:

,

где – средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период;

О_П.пр – сумма погашенной просроченной задолженности за тот же период;

Д – число дней в периоде.

Среднее число оборотов просроченных ссуд:

.

Если известна длительность пользования просроченным кредитом, то:

.

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом строится система взаимосвязанных индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

.

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

,

где т - однодневный оборот по погашению кредита, равный .

Если принять - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

.

На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора:

изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов: .

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используется для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

или .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора − структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению − на изменение средней длительности пользования кредитом:

или .

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

.

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:

Изучение динамики оборачиваемости кредита можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменение числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита:

или или , где ;

.

Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборота кредита за счет одного фактора − изменения оборачиваемости кредита в отраслях:

; ;

.

Индекс структурных сдвигов показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

; ;

.

Абсолютное изменение среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов:

.

Задача. Имеются следующие данные о кредитовании банком промышленных предприятий, млн. руб. (таблица 8.3).

Таблица 8.3

Предприятие	Средние остатки кредита		Погашение кредитов
	базисный период	отчетный период	базисный период	отчетный период
1	150	170	750	1190
2	130	135	715	720

Определите:

1. По каждому предприятию и двум предприятиям вместе за каждый год:

- однодневный оборот по погашению;

- длительность пользования кредитом.

2. Динамику изменения длительности пользования кредитом по каждому предприятию.

Рассчитанные показатели представьте в таблице.

3. Индексы средней длительности пользования кредитом переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.

Сделайте выводы.

Решение.

Однодневный оборот: m = O_П : Д.

где O_П – оборот кредита по погашению, Д – число календарных дней в периоде.

Длительность пользования кредитом: t =

Рассчитанные показатели представлены таблице 8.4.

Таблица 8 .4