58 Структура плана производства предприятия

Производственный план:

Показать что планы предприятия реальны, что оно может выполнить

запланированная облюем перевозок с запланировным качеством и в срок.

Основные вопросы:

Как будет организована работа предприятия, что потребуется и во что

выльется.

В производственный план входят след подразделы:

1. Описание технологического процесса перевозок

1. Порядок приема и оформления заявок от клиентуры

2. Виды и порядок оформления проездных документов (путевой лист)

3. Порядок выпуска подкидного состава на линию и его возврата,

медосмотр водителей

4. Порядок организации работы ПС на линии. Механизм контроля за ходом

выполнения заявок

5. Маршрутная сеть

6. Методы и механизмы контроля качества заявок

7. Режим работы офиса

8. Сезонность перевозок

2. Обоснование технико эксплуатационных показателей подкидного состава

3. Определение провоздных возможностей АТП

4. Производственная программа по эксплуатации ПС на линии

5. План по ТО и Р ПС и основных средств предприятия

6. Организация хранения подкидного состава.

7. Расчет размеров площадей и стоимости ОСновныхпроивзрвдственных

фондов

8. План материально - технического обеспечения и расчет стоимости

норматива оборотных средств

Для грузовых перевозок строится маршрутная сеть с указанием

грузополучателей и грузоотправителей. Указываются расстояния между ними.

Техническая скорость, способ погрузки-разгрузки (ручной,механизированный) простой под погрузкой, класгруза, грузоподьемность, расход топлива.

Производственный план

В этом разделе бизнес-плана приводятся общие сведения о предприятии, расчет производственных издержек на планируемый объем сбыта, прямые (переменные) и общие (постоянные) затраты на производство продукции, калькуляция себестоимости продукции, смета текущих затрат на производство. Если план составляется для предоставления потенциальным инвесторам, то информация данного раздела призвана убедить инвестора в реальности изготовления продукции (предоставления услуги) в соответствии с заданными характеристиками и объемами. Примерная структура раздела:

1. общие сведения о предприятии;

2. план производства и эксплуатации;

3. объем производства;

4. смета текущих затрат:

•  расчет переменных издержек;

•  расчет постоянных издержек;

5. себестоимость и цена продукции.

1. Общие сведения о предприятии

Для начала дайте краткое описание предприятия с подробной характеристикой его месторасположения. Во многих случаях месторасположение является определяющим для успеха проекта. С учетом специфики бизнеса укажите наличие необходимых транспортных связей, инженерных сетей (электроэнергия, вода, тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта. Также следует описать используемую технологию производства, кадровое обеспечение и уровень квалификации исполнителей, удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих. Недостаточная проработка в проекте этих вопросов может вызвать расходы на штрафы или привести к закрытию производства.

2.План производства и эксплуатации

Этот раздел производственного плана непосредственно связан с расчетом потока наличных средств по проекту. Поэтому он должен быть составлен на базе реальной информации о среде, в которой будет выполняться рассматриваемый проект.

На данном этапе должен быть разработан календарный план в форме графика расходов, по которым будет получена финансовая отдача. Пример календарного плана приведен на рисунке.

Календарный план производства

При составлении плана производства и эксплуатации Вам следует принимать во внимание два основных момента:

• покупка производственного здания и оборудования;

• производственные факторы.

При покупке производственного здания и оборудования должны соблюдаться основные существующие требования к инфраструктуре:

• местоположение по отношению к главным железнодорожным магистралям и системам обслуживания;

• водообеспечение нынешних и будущих потребностей;

• электроэнергия (мощность трансформатора, расстояние до подстанции);

• телекоммуникации (наличие, возможное время использования);

• окружающая среда (выхлопные газы, шум, движение транспорта и т.д.);

• сточные воды (предприятие водоочистки, достаточная мощность);

• рабочая сила (наличие, квалификация);

• наличие вспомогательной службы (электрики, водопроводчики и т.д.);

• политическая ситуация (заинтересованность в проекте местнойбщественности);

• система налогообложения.

Если для производственного процесса предполагается использование существующих зданий, то следует принимать во внимание следующее:

• общее состояние площадки, на которой расположено здание;

• общее состояние ремонтных работ;

• планировка (демонтаж существующих стен, сооружение новых);

• требования к работам по сносу сооружений и вывоз строительного мусора;

• наличие необходимого места для хранения и технического обслуживания;

• условия для проводки электричества;

• состояние канализационной системы;

• модификации с целью удовлетворения гигиеническим требованиям;

• наличие офиса и/или места для размещения лаборатории и их состояние;

• помещения для персонала (столовая, комната для хранения вещей с индивидуальными запирающимися шкафчиками и т.д.);

• место для парковки;

• подъездные дороги.

Кроме затрат, связанных с производством, могут возникнуть и многие другие расходы в период между поставкой оборудования и его установкой для работы в производственных помещениях. Их тоже следует учесть.

Необходимо учитывать производственные факторы, которые представляют собой основу для финансовых расчетов. Важно перечислить все затраты, необходимые для запуска производственного процесса, а также получения сопутствующей продукции, образующейся в процессе основного производства, поскольку она могла бы иметь определенную коммерческую ценность.

Необходимо четко разделять производственные факторы, которые в количественном выражении изменяются пропорционально объему производства, и факторы, которые не будут изменяться в зависимости от изменения объема производства:

пропорциональные (переменные) факторы:

• основные сырьевые материалы;

• дополнительное производство продукции;

• энергия (уголь, газ, нефть, электричество);

• трущиеся и изнашивающиеся части;

• упаковочный материал;

непропорциональные (постоянные) производственные факторы:

• заработная плата штатного персонала;

• страховка;

• расходы на техническое обслуживание;

• работы по содержанию предприятия.

Система контроля

Она должна представлять собой систему, позволяющую в любое время осуществить проверку соответствия выпущенной продукции установленным стандартам.

Этот процесс должен включать этап проверки сырьевых материалов, а также готовой продукции. Это необходимо для того, чтобы настроить производственные линии и пересмотреть процесс производства с целью поддержания необходимого уровня затрат и постоянного уровня качества готовой продукции.

3.Объем производства

Для большинства планов объем выпуска продукции будет постепенно достигать своей проектируемой величины. Объем производства следует указывать исходя из производственных возможностей Вашего оборудования и величины спроса на Вашу продукцию (услугу).

4.Смета текущих затрат

В данном подразделе приводятся текущие затраты на производство продукции (услуги).

Затраты на производство или, другими словами, издержки производства классифицируются на:

• прямые (переменные) - пропорционально зависящие от изменения объемов производства

• общие (постоянные) - не зависящие от изменений объемов производства

1) Расчет переменных издержек

К переменным издержкам относятся:

• затраты на сырье и материалы, комплектующие изделия;

• затраты на производственный персонал: конструкторы, технологи, ремонтные рабочие и т.д.;

• затраты на прочих сотрудников: сбытовики, кладовщики, охрана;

• затраты на топливо, электроэнергию (в некоторых случаях).

2) Расчет постоянных издержек

К постоянным издержкам относятся:

• затраты на производство (аренда, ремонт и обслуживание оборудования, топливо и энергия на производственные нужды и т.п.)

• торговые издержки (реклама, мероприятия по продвижению продукции, ее сбыт, реализацию и т.п.)

• административные издержки (заработная плата административного персонала: директор, главный инженер, начальник производства, бухгалтер и т.д., коммунальные услуги, услуги связи, командировочные расходы и т.п.)

5.Себестоимость и цена продукции

В этом подразделе:

• дается характеристика ценообразования - метода установления цены на продукцию (услугу), рассматриваемую в проекте.

• определяется себестоимость единицы продукции – сумма всех затрат на производство и реализацию, основные ее составляющие, конечная цена на продукцию и возможные скидки.

• анализируется конкурентоспособность товара по цене.

• приводится прогноз продаж продукции.

На практике используют два метода ценообразования:

• затратный - цена определяется на основании себестоимости продукции, затрат на аналогичную продукцию, выбранной нормой прибыльности.

• рыночный - принимается во внимание цена на аналогичную продукцию, позиция конкурентов на рынке, анализируются возможные действия конкурентов.