4. Финансовый план

Финансовый план включает комплекс планов, характеризующих потребности в ресурсах для обеспечения инвестиционных и операционных направлений деятельности, финансовые результаты деятельности инвестиционной компании в сфере управления проектом строительства жилого микрорайона, движение денежных средств.

Предметом финансового анализа является обеспеченность потребностей в финансовых ресурсах источниками финансирования.

Задачей финансового планирования в рамках бизнес - планирования является формирование информационной базы для оценки экономической эффективности и рисков инвестиционного проекта.

4.1. Доходы от реализации продукции

Основными источниками погашения инвестиционных затрат по формированию высокотехнологичного производств а инновационного продукта – трамвая серии 71- являются заемные средства, которые, по условиям кредитных договоров, должны возвращаться в сроки, оговоренные в договорных обязательствах. При нарушении условий исполнения сроков погашения кредита, срока погашения процентов за кредит ссудозаемная организация вправе применить санкции, оговоренные условиями договора. Доходы предприятия в части погашения кредитов , используемых на оплату технологического оборудования, предназначенного для использования в производстве трамваев, должны по определению формироваться как результат производственной деятельности производственно-технологического комплекса – ПТК-840. Финансовые результаты предприятия от производства и реализации трамваев представлены в агрегированном виде в таблице, в таблице приложения1 и проиллюстрированы графиком на рис .

Расчет расходов и доходов проекта произведен в текущих ценах (то есть базовых ценах, проиндексированных в зависимости от периода возникновения). Учет инфляции в настоящем проекте произведен, исходя из предположения, что инфляция воздействует различным образом на доходы и расходы.

Данные о выручке: стоимостных объемах произведенных за расчетный период трамваев серии 71-405. 71- 407 приведены в таблицах 3, 12; графике 1 приложения.

В ГУП «Уралтрансмаш» принята общая система налогообложения, включающая прямые, косвенные налоги и налоговые платежи.

Налоги и налоговые платежи, включаемые в себестоимость:

• единый социальный налог – 26% от фонда оплаты труда (с 01.01.201 социальные взносы по ставке – 34% от фонда оплаты труда) ;

• земельный налог (устанавливается субъектами РФ);

• взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (в процентах к оплате труда, установленного в соответствии с классами профессионального риска)-0,2%.

Налоги, относимые на финансовые результаты предприятий, организаций:

• налог на имущество предприятий – 2,2% от стоимости основных средств, исчисляемой как среднеквартальная стоимость основных средств на начало и на конец квартала;

• налог на рекламу - не более 5% от стоимости работ, услуг по изготовлению и распространению рекламы собственной продукции, работ, услуг;

Налоги на прибыль (доход) предприятий:

• налог на прибыль – 20% от балансовой прибыли предприятия, уменьшенной на величину налогов, относимых на финансовые результаты;

• налог на доходы, полученные в виде дивидендов (6% на доходы, полученные в виде дивидендов российскими юридическими и физическими лицами).

Налог на добавленную стоимость-18%:

Налоговые выплаты в рамках примененной системы налогообложения приведены в таблице 11 приложения .

Данные о финансовых показателях деятельности инвестиционной компании представлены в табл. 12,графике 1,2 приложения 2.

Чистая прибыль в проекте имеет тенденцию устойчивого роста с объема прибыли 3727 тыс руб в 1 квартале 2009 года до27717 тыс. руб в 3 кв 2013года и, по завершении выплат в погашение кредита, достигает 38896,8 тыс. руб в 4 квартале 2014.