1. Международные финансы

2. Финансы внешнеэкономической деятельности предприятий

1. Международное сотрудничество охватывает все стороны жизни общества – экономическую, социальную, политическую, культурную. Оно основано на международном разделении труда, перемещении всех видов ресурсов через государственные границы. Международные отношения, развиваясь на взаимовыгодной основе, приводят к формированию международных финансов.

Международные финансы – это совокупность экономических отношений, основанных на международных соглашениях в области наличного и безналичного оборота валютных ценностей, а также институциональных образований, обслуживающих реальный денежный оборот в сфере международных операций и расчетов. Участниками международных отношений являются юридические и физические лица, правительства иностранных государств, международные финансовые организации, неформальные объединения (клубы), совершающие операции с валютными ценностями и принимающие решения по важнейшим вопросам координации и управления мировыми финансовыми потоками.

Мировые финансовые потоки формируются под влиянием таких факторов, как состояние мировой торговли, экономическое и финансовое состояние государств, создание и функционирование транснациональных корпораций, различие в темпах инфляции, рост платежного дисбаланса отдельных стран, процессами в экспорте и импорте капиталов и др.

Международные финансы выполняют следующие функции:

- опосредование международной торговли и обмена товарами, услугами и капиталами;

- обеспечение экономической интеграции национальных экономик в единую международную систему;

- адаптации национальных экономик к международной экономической и финансовой ситуации;

- координации проведения национальной финансовой политики государств.

Ведущая роль в регулировании мировых финансовых потоков принадлежит международным финансовым институтам таким, как Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк (ВБ). Международный банк реконструкции и развития (МБРР).

МВФ и ВБ были учреждены в 1944 году по решению Бреттон-Вудской (США) конференции ООН по валютно-финансовым вопросам.

Основная цель Международного валютного фонда заключается в поддержании стабильности в международных финансах для стимулирования экономического роста и международной торговли.

Для реализации этой цели МВФ осуществляет мониторинг экономической, финансовой и валютной политики каждого из государств-членов МВФ, которых в настоящее время насчитывается более 180. РФ присоединилась к МВФ в 1992 году.

Стабильность достигается главным образом за счет двух инструментов: валютных курсов и платежных балансов. МВФ оказывает влияние на экономическую политику стран, испытывающих трудности в регулировании сальдо своих платежных балансов. Для регулирования валютных курсов отдельных стран МВФ осуществляет валютные интервенции, использует займы в иностранной валюте, вводит ограничения по текущим валютным операциям и движению капитала. Несмотря на незначительные объемы кредитов, МВФ располагает большими возможностями для оказания давления на политику государств –заемщиков.

Сразу после учреждения Всемирный банк представлял собой одну организация – Международный банк реконструкции и развития. МБРР был создан в целях оказания влияния на послевоенное устройство Европы, в том числе для реализации плана Маршалла. В последующие годы было создано еще три подразделения (филиала): Международная финансовая корпорация (МФК) – в 1956 г., Международная ассоциация развития (МАР) – в 1960 г., Многостороннее агентство по гарантированным инвестициям (МАГИ) – в 1988 г. Эти подразделения имеют разные цели, свои уставы и своих членов. Однако президент МБРР одновременно является президентом каждого подразделения и первые два подразделения (за исключением МАГИ) управляются одним Советом директоров. Таким образом, в настоящее время МБРР и его подразделения образуют группу Всемирного Банка со штаб-квартирой в Вашингтоне (США).

2. Финансы внешнеэкономической деятельности предприятий – это механизм формирования фондов денежных средств, связанных с перемещением денег, товаров, капиталов, технологий и услуг через государственную границу.

Сущность внешнеэкономической деятельности государства и предприятия заключается в установлении межгосударственных основ сотрудничества, создании правовых и торгово-политических механизмов внешнеэкономических связей, а также заключении и исполнении контрактов с иностранными партнерами. Основные направления внешнеэкономической деятельности:

• технико-экономическое сотрудничество;

• внешнеэкономическая деятельность в сфере научно-технического сотрудничества;

• внешнеторговая деятельность.

В основе внешнеторговой деятельности лежат внешнеторговые операции. Внешнеторговая операция – это комплекс действий контрагентов, направленных на совершение товарного обмена и обеспечивающих его. На практике осуществляются 4 основных вида внешнеторговых операций:

1. экспортная операция;

2. импортная операция,

3. реэкспортная операция (продажа с вывозом за границу ранее импортированного и не подвергшегося переработке товара);

4. реимпортная операция (приобретение с ввозом из-за границы ранее экспортированного и не подвергшегося там переработке товара).

Предприятие-экспортер – это предприятие, осуществляющее вывоз из страны товаров, капиталов, технологий. Предприятие-импортер – это предприятие, осуществляющее ввоз из-за пределов страны товаров, капиталов или технологий.

Основные цели внешнеэкономической деятельности:

• поиск новых рынков сырья, труда и капиталов,

• поиск новых технологий,

• диверсификация производства и рынков сбыта,

• поиск способов удешевления производственных процессов,

• необходимость получения оборотного капитала,

• инвестирование свободных финансовых ресурсов,

• использование собственных акций для приобретения дочерних компаний.

Финансовые отношения внешнеэкономической деятельности обладают определенной спецификой. В основе деятельности лежит валютная окупаемость, специфическое государственное регулирование деятельности, использование системы мировых цен, наличие специфических видов финансовых рисков, а также специфический финансовый учет и анализ результатов внешнеэкономической деятельности. Внешнеэкономическая политика государства осуществляется в 2-х направлениях: протекционизм (защита собственной экономики от иностранной конкуренции на внутреннем рынке) и фритредерство (свободная торговля). Для регулирования торговли государство использует таможенный тариф, лицензирование, квотирование, нетарифные меры, финансовые рычаги, организационно-распорядительные средства.

Таможенный тариф – это систематизированный свод ставок таможенных пошлин, которыми облагаются ввозимые и вывозимые товары, работы, услуги. Лицензирование – это выдача государственным органом разрешения на ввоз или вывоз товаров и услуг. Квотирование – это регулирование внешней торговли с помощью установления экспортных и импортных квот.

Финансовые результаты внешнеэкономической деятельности предприятий зависят от затрат на ее осуществление и цен на мировом рынке.

Лекция 10.

ФИНАНСЫ СТРАХОВАНИЯ. СТРАХОВОЙ РЫНОК

1. Страхование как экономическая категория. Его функции

2. Формы организации страхового фонда

3. Классификация страхования

4. Общая характеристика страхового рынка и его структура

5. Перестрахование

1. Страхование является составной частью категории финансов. Признаки, характеризующие специфичность этой экономической категории: возникают денежные перераспределительные отношения; осуществляется раскладка нанесенного ущерба; перераспределение ущерба между территориальными единицами и во времени; существует возвратность средств.

Страховые отношения имеют глубокие исторические корни. В страховании первоначально реализовались общественные личные потребности в страховой защите от различных неблагоприятных явлений и случайностей. С развитием товарного производства, возникает объективная необходимость страховой защиты имущественных интересов каждого собственника.

Обеспечение сохранности материальных благ за счет средств отдельно взятого владельца имущества экономически невыгодно. Наличие вероятностного случайного характера наступления чрезвычайных событий предопределило возмещение материального ущерба по средством его распределения на солидарной основе между отдельными собственниками. Как правило, число пострадавших лиц, заинтересованных в страховой защите, меньше числа застрахованных. Солидарное возмещение ущерба позволяет заметно сгладить последствия непредвиденных событий. На этих принципах осуществляется взаимное страхование участников общественного производства.

В условиях рыночных отношений, страховая защита имущественных интересов независимых от государства товаропроизводителей, становится возможной только с помощью страхования. Для рыночной экономики, по сравнению с административно-командной, характерна более высокая степень страхового риска, связанная с возможностью возникновения не только стихийных бедствий, но и наступлением экономических кризисов, спадов производства, инфляции, политической нестабильности и др. В результате действий указанных факторов страхование становится практически единственным и наиболее эффективным способом возмещения вероятностного ущерба.

Страхование - экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам, при наступлении различных событий в их жизни. Создание рынка страховых услуг подчиняется объективным экономическим законам: закону стоимости; закону спроса и предложения.

Сущность страхования проявляется в его функциях. Они позволяют выявить особенности страхования как звена финансовой системы. В свою очередь, распределительная функция финансов находит свое конкретное специфическое проявление в функциях, присущих страхованию: рисковой; предупредительной; сберегательной. Страхование выполняет и контрольную функцию. Главная функция - рисковая, т.к. страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим лицам. Именно в рамках этой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования, в связи с последствиями случайных страховых событий. Предупредительная функция связана с использованием части страхового фонда на сокращение степени и последствий страхового риска.

В страховании жизни категория страхования сближается с категорией кредита. При накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Следовательно, страхование может иметь сберегательную функцию (кроме имущественного).

Контрольная функция - выражает свойство категории страхования к строго целевому формированию и использованию средств целевого фонда, в соответствии с требованиями контрольной функции, осуществляющей финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.