- •Анализ бухгалтерского баланса Задание
- •Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Задание 1.
- •Задание 2
- •Анализ отчета о прибылях и убытках Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
- •Анализ отчета об изменениях капитала Задание 1.
- •Задание 2.
- •Анализ отчета о движении денежных средств Задание 1.
- •Задание 2.
- •Задание 3.
Анализ отчета о движении денежных средств Задание 1.
По данным отчета о движении денежных средств требуется:
1. Назвать виды деятельности, по которым осуществляется приток и отток денежных средств организации.
2. Проанализировать движение денежных средств по видам деятельности.
3. Оценить структуру чистого денежного потока и ее динамику.
4. Охарактеризовать направления использования денежных средств организации по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.
Расчеты выполнить в таблице 16.
Таблица 16- Анализ движения денежных средств
Показатели |
200_г. |
200_г. |
||
Тыс. руб. |
Структура, % |
Тыс. руб. |
Структура, % |
|
Остаток денежных средств на начало периода |
|
- |
|
- |
Движение денежных средств по текущей деятельности: |
|
|
|
|
средства, полученные от покупателей |
|
|
|
|
Прочие доходы |
|
|
|
|
Итого приток |
|
100 |
|
100 |
Денежные средства, направленные: |
|
|
|
|
на оплату приобретенных товаров и т.п. |
|
|
|
|
на оплату труда |
|
|
|
|
на выплату дивидендов, процентов |
|
|
|
|
на расчеты по налогам и сборам |
|
|
|
|
на расчеты с внебюджетными фондами |
|
|
|
|
прочие расходы |
|
|
|
|
Итого отток |
|
100 |
|
100 |
Чистый денежный поток по текущей деятельности |
|
_ |
|
_ |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности: |
|
|
|
|
выручка от продажи основных средств и прочих внеоборотных активов |
|
|
|
|
выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
|
|
|
полученные дивиденды и проценты |
|
|
|
|
прочие поступления |
|
|
|
|
Итого приток |
|
100 |
|
100 |
Приобретение: |
|
|
|
|
Дочерних организаций |
|
|
|
|
Объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
|
|
|
|
Ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
|
|
|
Займы,предоставленные другим организациям |
|
|
|
|
Итого отток |
|
100 |
|
100 |
Чистый денежный поток по инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
Движение денежных средств по финансовой деятельности: |
|
|
|
|
Поступления от эмиссии акций или других долевых бумаг |
|
|
|
|
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
|
|
|
|
Итого проиток |
|
100 |
|
100 |
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
|
|
|
|
Погашение обязательств по финансовой аренде |
|
|
|
|
Итого отток |
|
100 |
|
100 |
Чистый денежный поток по финансовой деятельности |
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
|
|
|
|