Тест 3.Г

Выберите правильный ответ.

Чистая процентная банковская маржа - это:

- величина процентных доходов банка;

- разница между процентными и непроцентными доходами банка;

- разница между процентными доходами и процентными расходами

- разница между совокупными доходами и расходами банка;

- величина чистой прибыли банка

Тест 3.Д

Выберите правильные ответы.

Как исчисляется коэффициент чистой процентной маржи ?

- отношение прибыли к процентным доходам;

- отношение суммы процентных доходов к сумме процентных расходов;

- разница между процентными доходами и процентными расходами;

- отношение суммы процентной маржи к капиталу;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к совокупным активам;

- отношение разницы между процентными доходами и процентными расходами к средней величине активов, приносящих доход;

- отношение суммы процентной маржи к средней величине активов, приносящих доход.

Тест 3.Е

Выберите правильный ответ.

С П Р Э Д - это:

- процентная банковская маржа;

- разница между средними процентными ставками по активам и пассивам;

- валовой доход банка;

- уровень доходов банка на 1 рубль активов.

Тест 3.Ж

Выберите показатели, характеризующие рентабельность деятельности коммер­ческого банка:

• отношение прибыли к капиталу;

• отношение прибыли к уставному капиталу;

• отношение совокупных активов к обязательствам;

• отношение капитала к ликвидным активам;

• отношение прибыли к совокупным активам;

• отношение прибыли к расходам банка;

• отношение капитала к доходам:

• отношение капитала к обязательствам.

Тест 3.З

Выберите правильные ответы.

• Достаточность процентной маржи означает, что банк:

• - покрывает свои расходы;

• - получает прибыль;

• - выплачивает акционерам дивиденды;

• - создает необходимые резервы под возможное обесценение активов;

• - своевременно и в полной мере рассчитывается по налогам;

Тема4. Капитал банка, его формирование и пути наращивания

Цель практических занятий - выработать у студентов навыки и умение произво­дить расчеты собственных средств коммерческого банка, величины капитала, основного и дополнительного, рассчитывать показатели доста­точности капитала. Расчет и оценка достаточности капитала банка производятся в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 03.12.12. № 139 -И " Об обязательных нормативах банков" и Положением Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"

Задача 4.1

По данным нижеприведенной таблицы определить величину капитала (базового, добавочного, основного, дополнительного, совокупного) акционерного банка.

Таблица 1

(тыс.руб)

Уставный капитал всего в т.ч. сформированный обыкновенными акциями сформированный привилегированными акциями* сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке	600000 560000 10000 30000
Эмиссионный доход от обыкновенных акций	10800
Эмиссионный доход от привилегированных акций	150
Резервный фонд в т. ч. подтверждено аудиторским заключением)	52000 50000
Фонды специального назначения, сформированные за счет прибыли прошлых лет (подтверждено аудиторским заключением)	18000
Убыток прошлого года	1800
Неиспользованная прибыль текущего года	4800
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)	200
Обыкновенные акции банка, выкупленные у акционеров	300
Вложения в обыкновенные акции микрофинансовой организации (9,5% от УК МФО)	1000
Субординированный кредит на 10 лет, получен в мае 2013 года **(ост.ст-ть)	26000
Субординированный кредит на 6 лет, полученный в 2012 году(ост.ст-ть)	9000
Фонды спецназначения за счет прибыли текущего года	2600
Резервы на возможные потери по ссудам	9400
Сумма недосозданных резервов под возможные потери по ссудам, выявленные в текущем году	800
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим акционерам и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России, за вычетом расчетного резерва	50

*По привилегированным акциям принято решение собрания акционеров о невыплате дивидендов. Условия выпуска акций предусматривали обязательную конвертацию при возникновении оснований

** Удовлетворяет требованиям положения 395-П пп.3.1.8.1.1.1. и 3.1.8.1.2

Задача 4.2

1. Исходя из данных, приведенных ниже, требуется:

а) Распределить активы по группам с учетом их рисковости

б) Определить совокупный размер активов с учетом рисковости

в) Рассчитать средний уровень рисковости активов

г) Рассчитать показатели достаточности базового, основного, совокупного капитала -нормативы (Н1, Н1.1, Н1.2), (размер капитала банка взять из результатов решения предыдущего задания

5). Оценить соответствие рассчитанного показателя достаточности капитала установленному нормативу

Таблица 1

тыс.руб.

Средства на корреспондентском счете в ЦБ	87000
Средства на депозитном счете в ЦБ	32000
Наличная валюта, чеки, драгоценные металлы	74000
Вложения в облигации Банка России	75000
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ	190400
Кредитные требования ( в рублях) к Министерству финансов РФ Резервы, созданные по ним	10000
Кредитные требования в рублях к субъектам РФ Резервы, созданные по ним	10000
Кредитные требования к центральным банкам и правительствам стран, имеющим страновую оценку «2» Резервы, созданные по ним	170120 -
Кредитные требования к Центральным банкам и правительствам стран, имеющих страновую оценку «3» Резервы, созданные по ним	240000 2700
Кредитные требования к центральным банкам, правительствам и кредитным организациям резидентам стран, имеющим страновую оценку «7» Резервы, созданные по ним	2200 -
Кредитные требования к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности от международных рейтинговых агентств – резидентам стран, имеющих страновые оценки «0», «1» Резервы, созданные по ним	190980 -
Кредитные требования к кредитным организациям- резидентам стран, имеющим страновую оценку «2» Резервы, созданные по ним	380200 4830
Кредитные требования к банкам-резидентам РФ сроком размещения до 90 дней Резервы, созданные по ним	440580 4800
Кредитные требования к Минфину РФ в иностранной валюте Резервы, созданные по ним	102600 9760
Кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, Минфина РФ, банковскими гарантиями Банка России. Резервы, созданные по ним	10000
Кредитные требования в рублях обеспеченные гарантиями субъектов РФ, Резервы, созданные по ним	5000
Кредитные требования к РЖД Резервы по ним	78000 280
Кредиты клиентам Резервы, созданные по ним	2602000 511080
В т.ч.
Ссуды на приобретение ценных бумаг и паев ИФ резерв	1000 200
Ссуды страховым компаниям резерв	500 25
Ссуды физлицам в инвалюте резерв	200 20
Ссуды заемщикам, не давшим согласие на включение в бюро кр.историй резерв	50 10
Ссуды физическим лицам, ПСК от 25 до 35% год резерв	8000 1600
Ссуды физическим лицам, ПСК от 35 до 45% год резерв	4000 500
Ссуды физическим лицам, ПСК выше 60% год. резерв	1500 300
Ссуды связанным лицам резервы
Прочие активы, числящиеся на балансе банка Резервы, созданные по ним	775500 1990
В т.ч.
Учтенные векселя и приобретенные облигации (не имеют рейтинга) резервы	500 50
Вложения в ПИФ или ОФБУ резервы	2100 100
Зем.участки, активы, полученные в результате взыскания залога резервы	2800 100
Требования к связанным лицам резервы	500 25
Кредитный риск по условным обязательствам	5040
Кредитный риск по срочным сделкам	12400
Резерв по срочным сделкам	5300
Рыночный риск	30500

2 Рассчитайте, как изменится значение показателя достаточности капитала при учете операционных рисков, используя подход базового индикатора. Показатели данного банка за соответствующий период приведены в следующей таблице:

тыс.руб.

Годы (условно)	Чистые процентные доходы	Чистые непроцентные доходы
20..	680164	301040
20..	961694	370680
20..	869125	637839