Задача №8

Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате.

За отчётный период реализовано:

1. Автомобильный бензин 3 класса – 15 тонн.

2. Автомобильный бензин 4 класса –5 тонн.

3. Автомобильный бензин 5 класса – 23 тонны.

4. Дизельное топливо 3 класса – 18 тонн.

5. Дизельное топливо 4 класса – 45 тонн.

6. Моторные масла для карбюраторных двигателей – 12 тонн.

7. Моторные масла для дизельных двигателей - 11 тонн.

8. Прямогонный бензин – 45 тонн.

Вопросы по теме:

1. Каковы роль и значение акцизов в формировании доходной базы бюджета РФ?

2. Что относится к подакцизным товарам?

3. Кто является плательщиком акцизов в РФ?

4. Каковы особенности определения объекта налогообложения акцизами?

5. Какие операции в РФ не подлежат обложению акцизами?

6. Что представляет собой налоговая база при исчислении и уплате акцизов? Какова особенность ее определения при реализации товаров?

7. Какие документы необходимо представить в налоговые органы для документального подтверждения факта экспорта товаров?

8. Каков порядок расчета акциза, подлежащего взносу в бюджет, в случае, когда при производстве подакцизного товара использован другой подакцизный товар, по которому на территории России уже уплачен акциз?

9. Как засчитывается сумма акциза, уплаченного по сырью, использованному при производстве товаров, не облагаемых акцизами?

10. Кто и в каких нормативных актах определяет ставки акцизов?

11. Какие ставки существуют по акцизам?

12. Каков порядок исчисления и уплаты акцизов в бюджет?

13. Каковы сроки уплаты акцизов в бюджет?

14. Каковы особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через российскую таможенную территорию?

15. Как формируется налоговая база при реализации товаров, облагаемых разными ставками акциза?

16. Как определяется дата реализации, передачи или получения подакцизных товаров?

17. Что такое налоговые вычеты? Каков порядок их применения?

3 Налог на доходы физических лиц

1. Субъект налогообложения (налогоплательщик).

2. Предмет и объект налогообложения.

3. Масштаб налога и единица налога.

4. Налоговая база.

5. Налоговый период.

6. Ставка налога и метод налогообложения.

7. Налоговые льготы.

8. Порядок и способы исчисления налога.

9. Порядок и способы уплаты налога.

10. Сроки уплаты налога.

Задача №9

Рассчитать сумму налога на доходы физических лиц за январь месяц (см. Табл. 1).

Таблица 1 – Данные для расчёта НДФЛ за январь

Ф.И.О.	Начислено за январь, руб.	Сведения о работниках и детях
1	2	3
Павлов	5040,8	Двое детей 5 и 8 лет
Знамеровский	4405,27	-
Зинякин	2936,9	Трое детей:19 лет – студент заочной формы обучения, 16 лет, 12 лет
Судьина	1984,31		Двое детей: 25 лет, 22 года – аспирант
Коршунова	2387,68		Один ребёнок – 23 года студент заочной формы обучения

Продолжение таблицы 1

1	2	3
Смирнов	3671,03	Один ребёнок 16 лет, работник – участник испытаний ядерного оружия
Крапивина	2308,68	Двое детей –23 года – ординатор, 17 лет