Цели освоения дисциплины

Цель учебной дисциплины «Налоговое право» – сформировать у студентов теоретические знания и практические навыки, а также правовое сознание, которые необходимы им в профессиональной деятельности.

Формирование и развитие у студентов компетенций, знаний, практических навыков и умений, способствуют:

- усвоению комплекса теоретических основ Налогового права, умение использовать его нормы в правотворческой и правоприменительной деятельности;

- овладению обучаемыми речевыми нормами, характерными для ведения дел в сфере налогообложения;

- формированию у студентов систематизированных знаний в области юриспруденции, ее современном состоянии и направлениях развития;

- оказанию помощи студентам в усвоении основных положений правовых институтов, отражённых в нормативно-правовых актах;

- формированию правовой культуры студентов и гражданское воспитание личности;

- активизации интереса к избранной специальности, выработка стремления к повышению профессиональной квалификации;

- развитию навыков и умений использовать полученные знания на практике путем решения учебных ситуационных задач.

Учебные задачи дисциплины

Задачи учебной дисциплины «Налоговое право» определяются содержанием и спецификой ее предмета, принципов и источников.

В более детальном виде задачами учебной дисциплины являются:

– изучение методологии правового регулирования налогообложения;

– изучение предмета, принципов и источников налогового права;

– изучение возникновения и развития метода правового регулирования взимания налогов с древних времён и до наших дней;

– выработка у студентов практических навыков правильного применения знаний действующего законодательства о налогах и сборах к конкретным налоговым отношениям;

– привить студентам умения правильно ориентироваться в системе российского законодательства и соотносить их юридическое содержание с реальными фактами экономической жизни.

Область профессиональной деятельности бакалавров по направлению подготовки 030900 Юриспруденция включает: разработку и реализацию правовых норм; обеспечение законности и правопорядка в системе органов Министерства финансов РФ, Федеральной налоговой службе России, других государственных органах федерального, территориального и муниципального уровня, в юридических и финансовых службах предприятий, организаций и учреждений на должностях, требующих высшего профессионального образования; правовое обучение и воспитание.

Профессиональная деятельность бакалавра по направлению подготовки 030900 Юриспруденция осуществляется в правоприменительной и правоохранительной деятельности.

Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины согласно фгос впо по тем ооп, для которых предназначен умк

Учебная дисциплина «Налоговое право» содержит два модуля. В первом модуле изучается Общая часть, а во втором модуле – изучается Особенная часть Налогового права.

В результате освоения содержания учебной дисциплины «Налоговое право» студент должен:

обладать общекультурными компетенциями (ОК):

- осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1) (тема дисциплины 1);

- способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4) (тема дисциплины 2);

- обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5) (темы дисциплины 9, 10, 11);

- способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9) (тема дисциплины 4);

обладать профессиональными компетенциями (ПК):

в нормотворческой деятельности:

- способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1) (тема дисциплины 3);

в правоприменительной деятельности:

- способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2) (тема дисциплины 3);

- способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3) (тема дисциплины 3);

- способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4) (тема дисциплины 5);

- способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5) (тема дисциплины 5);

- способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6) (тема дисциплины 7);

- владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7) (темы дисциплины 6, 7);

в правоохранительной деятельности:

- готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8) (тема дисциплины 6);

- способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9) (тема дисциплины 7);

- способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-10) (тема дисциплины 6);

- способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11) (тема дисциплины 5);

- способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению (ПК-12) (тема дисциплины 5);

- способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13) (тема дисциплины 6);

в экспертно-консультационной деятельности:

- готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14) (тема дисциплины 3);

- способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16) (темы дисциплины 9, 10, 11);

В результате освоения дисциплины «Налоговое право» обучающийся должен:

знать:

– правовые основы своей профессиональной деятельности;

– систему налогов и сборов Российской Федерации;

– знать ряд положений процессуального законодательства при рассмотрении и разрешении налоговых споров в административном и судебном порядке;

– понятие, виды и содержание налоговых правоотношений;

уметь:

– оперировать финансово-правовыми понятиями и категориями;

– анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

– анализировать, толковать и правильно применять нормы о налогах и сборах;

– принимать решения в пределах должностных обязанностей решений, а также совершение действий, связанных с реализацией правовых норм в точном соответствии с законом;

– анализировать, сравнивать, обобщать, а также делать правильные выводы правовых ситуаций в сфере налогообложения;

– применять нормы разных отраслей законодательства (финансового, административного, гражданского, банковского и др.) при решении конкретных налоговых операций, а также при обращении в арбитражные суды;

– использовать электронные средства обучения и составления расчётов штрафных санкций, пеней за нарушение налогового законодательства;

– составлять юридические документы в сфере налоговых правоотношений;

– консультировать по вопросам налогового права.

владеть:

– юридической терминологией;

– навыками работы с нормативными правовыми актами, позволяющих использовать их в практической деятельности;

– навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;

– навыками осуществления правовой экспертизы документов в сфере налоговых правоотношений.