Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы

Самостоятельная работа студентов является необходимым компонентом получения полноценного высшего образования. Поскольку сочетание самостоятельной работы с иными видами учебной деятельности позволяет реализовать три основных компонента академического образования:

– познавательный, который заключается в усвоении студентами необходимой суммы знаний по избранной специальности, а также способности самостоятельно их пополнять;

– развивающий, то есть выработка навыков аналитического и логического мышления, способности профессионально оценить ситуацию и найти правильное решение;

– воспитательный, предполагающий формирование профессионального правового сознания, мировоззренческих установок, связанных не только с выбранной ими специальностью, но и с общим уровнем развития личности.

Целью самостоятельной работы студентов заключается в полном усвоении учебного материала и в развитии навыков самообразования через работу с научно-теоретической литературой и практическими материалами, необходимыми для углубленного изучения административного права, а также развитие у них устойчивых способностей к самостоятельному (без помощи преподавателя) изучению, изложению и применению полученной информации.

При выполнении заданий по финансовому праву большую помощь может оказать изучение публикаций в юридических и экономических журналах, таких как «Финансовое право», «Финансы», «Право и экономика», «Журнал российского права». Оперативно отслеживать постоянно происходящие изменения в законодательстве позволит знакомство с публикациями в газете «Экономика и жизнь».

Прежде чем приступить к решению заданий студент должен полностью изучить теоретический материал по указанной теме, затем уяснить содержание задания, сущность поставленных вопросов.

При выполнении заданий по финансовому праву желательно пользоваться учебниками, изданными в последнее время. Особое внимание при изучении курса «Финансовое право» следует уделить действующему законодательству, и прежде всего Конституции Российской Федерации. При этом нельзя полагаться на то, что с основными положениями Конституции РФ студент знакомился уже при изучении курса «Право». Задача студента заключается в том, чтобы усвоить статьи Конституции РФ, закрепляющие обязанность по уплате налогов и Налогового кодекса Российской Федерации.

При подготовке к самостоятельной работе, студенты должны завести отдельную тетрадь, в которой письменно выполняются предложенные задания. На практическом занятии данная тетрадь представляется преподавателю на проверку. При ее отсутствии студент «отработку» не получает. Задания должны быть решены по порядку, с указанием его порядкового номера. Следует грамотно делать ссылки на используемые нормативные правовые акты – название правового акта, кем принят, дата принятия, где официально опубликован. Если ссылаетесь на статью Налогового кодекса РФ, необходимо указывать также часть, пункт, абзац статьи.

Задания для самостоятельной работы

Модуль I. Общая часть Налогового права

К теме 1. Основы теории налогового права

1. Проанализируйте ст.1-7 НК РФ и определите, является ли налоговое право (по признакам) самостоятельной отрасли права.

2. Обосновать (по признакам) относится ли налоговое законодательство к самостоятельной отрасли российского законодательства.

3. Обосновать влияние древней правовой культуры взимания налогов на современное налогообложение.

4. Раскрыть специфику нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов.

5. Раскрыть особенности юридических (правовых) норм и форм налогового права.

К теме 2. Понятие и система налогов и сборов в РФ

1. Проведите анализ статей 12-15 НК РФ и выявите, какую роль играют нормы данных статей в общей системе налогообложения. Обосновать в письменной форме.

2. Проведите анализ статьи 17 НК РФ и определите каково должно быть их экономическое обоснование. Оформить письменно.

3. Проведите анализ ст.18 НК РФ и установите (определите) в чём проявляются специальные налоговые режимы и какова их цель и задача. Оформить письменно.

К теме 3. Правовой институт участников в сфере налогообложения

1. Проведите сравнительно-правовой анализ ст.9 и ст.19 НК РФ и установите сходство и различие статуса участников налоговых и связанных с ними отношений и статуса налогоплательщиков. Оформить письменно.

2. Проведите анализ норм ст.24 НК РФ и норм ст. 26-29 НК РФ и определите специфику статуса налогового агента и представителя в сфере налогообложения. Оформить письменно.

К теме 4. Правовой институт объектов налогообложения

1. Проанализируйте нормы ст.38-43 НК РФ и дайте правовое и экономическое обоснование объектов налогообложения. Изложить в письменной форме.

2. Установите (определите), какие доходы налогоплательщика относятся к доходам от источников в Российской Федерации, и какие от источников за пределами РФ. Привести конкретные примеры. Оформить письменно.

К теме 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

1. Проанализируйте нормы ст. 44 НК РФ и определите основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Задание оформить письменно.

2. Проанализируйте нормы ст.49-51 НК РФ и выявите особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации организации, а также при безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Задание оформить письменно.

3. Проанализируйте нормы ст. 61-68 НК РФ и оформите письменно изменение срока уплаты налога, сбора, пени.

4. Проанализируйте нормы ст. 72-77 НК РФ и письменно оформите по каждому способу обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов ( залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей, арест имущества).

5. Проанализируйте нормы ст. 78-79 НК РФ и письменно оформите возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налога, сбора, пеней и штрафа.

К теме 6. Понятие налоговой декларации и налогового контроля

1. Проанализируйте нормы ст.90-81 НК РФ и определите форму и содержание налоговой декларации.

2. Проанализируйте нормы ст.81 НК РФ и определите порядок внесения изменений в налоговую декларацию

3. Проанализируйте нормы ст. 82-86 НК РФ и определите общие условия налогового контроля.

4. Проанализируйте нормы ст.88 и ст. 89 НК РФ и определите особенности камеральной выездной проверки.

К теме 7. Понятие налогового правонарушения и ответственности за его совершение

1. Проанализируйте нормы ст.106-115 НК РФ и определите каковы общие условия привлечения лиц к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2. Проанализируйте нормы ст.116-129.2 НК РФ и определите особенности видов налоговых правонарушений.

К теме 8. Способы защиты прав налогоплательщиков

1. Проанализируйте нормы ст.137-141 НК РФ и составьте жалобу в вышестоящий налоговый орган. Оформить письменно.

2. Проанализируйте ст. 142 НК РФ и ст.125 и ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса РФ и составьте исковое заявление в арбитражный суд

Модуль II. Особенная часть Налогового права