Тема 10. Региональные налоги и сборы

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Кто является плательщиком транспортного налога?

2. Каковы основные виды объектов налогообложения по транспортному налогу?

3. Каков порядок определения налоговой базы?

4. В зависимости от каких характеристик транспортного средства устанавливается размер налоговой ставки?

5. Имеют ли законодательные органы субъектов РФ право изменять размер ставки налога, предусмотренный НК РФ, предоставлять льготы по уплате налога?

6. Какие льготы предоставляются по транспортному налогу?

7. Каков порядок исчисления транспортного налога организациями и физическими лицами?

8. Каков порядок исчисления транспортного налога организациями при продаже (покупке) в течение налогового периода транспортных средств?

9. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?

10. Каково определение основных терминов, используемых при исчислении налога?

11. Налог на игорный бизнес является федеральным или региональным?

12. Как формируется налоговая база при расчете налога на игорный бизнес?

13. Какие существуют объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес?

14. Какой отрезок времени признан налоговым периодом?

15. Каковы сроки подачи декларации и уплаты налога на игорный бизнес?

16. Каков порядок установления ставок налога?

17. Существуют ли льготы по уплате налога на игорный бизнес?

18. Как исчисляется сумма налога, если объект налогообложения приобретается или выбывает в течение налогового периода?

19. Какова цель введения налога на имущество организаций?

20. Кто является плательщиком налога?

21. Какое имущество относится к объекту налогообложения?

22. Какие организации освобождаются от уплаты налога на имущество?

23. Являются ли плательщиками налога на имущество организации, переведенные на специальные налоговые режимы?

24. Как рассчитывается налогооблагаемая база по налогу на имущество?

25. Если имущество приобретено и введено в эксплуатацию 10 октября, как будет рассчитываться налогооблагаемая база?

26. Какие периоды признаются отчетными, а какой — налоговым?

27. Каков порядок уплаты авансовых платежей по налогу?

28. В какие сроки должны быть предоставлены налоговые декларации по итогам отчетных и налогового периодов?

29. Установление каких элементов налогообложения находится в компетенции региональных властей?

30. Могут ли региональные власти дифференцировать налоговые ставки и в каких пределах?

Тема 11. Местные налоги и сборы

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Какова цель введения земельного налога?

2. Кто является плательщиком земельного налога?

3. Являются ли арендаторы плательщиками земельного налога?

4. Какие элементы налогообложения по земельному налогу вправе устанавливать представительные органы власти муниципального образования?

5. Как исчисляется сумма земельного налога по истечении налогового периода?

6. Какова методика расчета земельного налога при переходе права собственности на землю в течение отчетного (налогового) периода?

7. Что является налоговым периодом и что — отчетными периодами по земельному налогу?

8. Допускается ли установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категории земель?

9. Какие организации освобождены от уплаты земельного налога?

10. Каков срок представления налоговой декларации по земельному налогу?

11. Кто является плательщиком налога на имущество физических лиц?

12. Какие из строений помещений, сооружений являются объектом обложения налогом на имущество физических лиц?

13. Какие категории граждан освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц?

14. Каков порядок для уплаты налога в случае, если имущество находится в общей долевой собственности или совместной собственности нескольких физических лиц?

15. Каковы особенности взимания налога при переходе права собственности на имущество?

16. Каков порядок уплаты налога в случае приобретения и разрушения имущества?

17. В какой бюджет зачисляются налоги на имущество физических лиц?

18. Имеют ли право представительные органы местного самоуправления дифференцировать ставки налога и по каким признакам?

19. Какова величина ставок налога в зависимости от стоимости имущества?