Тема 7. Понятие налогового правонарушения и ответственности за его совершение

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Дайте определение понятия «налоговое правонарушение.

2. Каковы общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения?

3. Каковы обстоятельства исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения?

4. Назовите формы вины при совершении налогового правонарушения.

5. Назовите обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

6. Каковы виды налоговых правонарушений?

7. Каков срок привлечения к ответственности за налоговые правонарушения?

8. Дайте определение налоговой санкции.

9. Что означает понятие «налоговое преступление».

Тема 8. Способы защиты прав налогоплательщиков

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Каково определение понятия «способы защиты прав налогоплательщиков»?

2. Назовите способы защиты прав налогоплательщиков.

3. Какова особенность административного способа защиты прав налогоплательщика?

4. Каков порядок и каковы сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган?

5. Каковы последствия подачи жалобы в налоговый орган?

6. Какова особенность защиты прав в суде?

Тестирование № 1: темы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8.

Модуль II. Особенная часть Налогового права

Тема 9. Федеральные налоги и сборы

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. В чем заключается экономическая сущность НДС?

2. Кто является плательщиком НДС?

3. Какие условия необходимо выполнять лицам, претендующим на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС?

4. На основании каких документов проводятся налоговые вычеты по НДС?

5. Каковы основные операции, не подлежащие обложению НДС?

6. Каково экономическое содержание акцизов?

7. Каково определение акциза как косвенного налога?

8. Какие существуют виды подакцизных товаров?

9. Кто является плательщиком акцизов?

10. Каков налоговый период для плательщиков акцизов?

11. Кто являются плательщиками налога на прибыль?

12. Как классифицируются доходы, получаемые организациями?

13. Какие внереализационные доходы вы знаете?

14. Что является объектом налогообложения?

15. Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?

16. Каковы сроки уплаты налога на прибыль?

17. Кого можно признать плательщиком НДФЛ?

18. Что является объектом обложения НДФЛ?

19. Каковы основные виды доходов, не подлежащие налогообложению?

20. Какие вычеты по НДФЛ вы знаете?

21. Какие установлены ставки НДФЛ?

22. Каковы порядок и сроки уплаты НДФЛ?

23. Кто является плательщиком НДПИ?

24. Что является объектом обложения?

25. В каких случаях полезные ископаемые не являются объектом налогообложения?

26. Какие существуют налоговые ставки и каков порядок их применения?

27. Каков порядок постановки на учет недропользователей, осуществляющих добычу полезных ископаемых на территории РФ и за ее пределами?

28. Кто является плательщиком водного налога?

29. Что является объектом обложения водным налогом?

30. Какова продолжительность налогового периода по водному налогу?

31. В каком размере устанавливаются налоговые станки при заборе воды из водных объектов для водоснабжения населения?

32. В каком порядке подлежат уплате суммы налога?

33. Каковы сроки уплаты налога?

34. Каково определение понятия «государственная пошлина»?

35. Что такое юридически значимые действия и какие из них вы знаете?

36. Как формируется ставка государственной пошлины?

37. Как определяется размер государственной пошлины?

38. Кем определяется размер государственной пошлины при обращении к мировым судьям?

39. В каких случаях предусмотрен возврат государственной пошлины?

40. Какие категории налогоплательщиков освобождены от уплаты государственной пошлины?

41. Возможна ли отсрочка по уплате государственной пошлины?