Тема 4. Правовой институт объектов налогообложения

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Каково определение понятия «правовой институт объектов налогообложения»?

2. Каково определение понятия « реализация товаров, работ, услуг»?

3. Каковы принципы установления (определения) цены товаров, работ, услуг?

4. Каково определение термина «имущество» и назовите виды имущества.

5. Каковы определения термина »дивиденды» и термина «проценты» для целей налогообложения, и каковы их отличия?

Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки.

1. Каковы основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов?

2. Каковы основания изменения обязанности по уплате налогов и сборов?

3. Каковы основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов?

4. Каков общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?

5. Каковы особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: а) при реорганизации юридического лица; б) при ликвидации юр. лица; в) в случае безвестно отсутствия физического лица; г) в случае недееспособности физического лица?

6. Каков порядок изменения сроков уплаты налогов?

7. Дайте определение понятия «способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.

8. Каковы способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов?

9. Дайте определение понятиям: «залог имущества», «поручительство», «пеня», «приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей», « арест имущества».

10. Каков порядок возврата или зачёта излишне уплаченных или взысканных сумм налога, штрафа, пени?

Тема 6. Понятие налоговой декларации и налогового контроля

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Как определяется налоговая декларация?

2. Каковы виды налоговой декларации?

3. Дайте характеристику общей и упрощённой налоговой декларации.

4. Назовите форму налоговой декларации.

5. Каково содержание налоговой декларации?

6. Как определяется налоговый контроль?

7. Каковы формы и методы налогового контроля?

8. Виды налоговых проверок и их особенности?

9. Каковы издержки, связанные с осуществлением налогового контроля?

10. В чём суть налоговой тайны.