Программа семинарских занятий дисциплины «налоговое право»

Модуль I. Общая часть Налогового права

Тема 1. Основы теории налогового права

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.2003 (с поправками от 30 декабря 2008 г.) // Собрание законодательства РФ. – 2009. – № 4. – Ст. 445.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

3. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Каковы основные этапы развития правового регулирования взимания налогов?

2. Каково определение налогового права?

3. Каковы предмет, метод, принципы и источники налогового права?

4. Каково определение понятия «юридическая (правовая) норма»?

5. Какова структура юридической (правовой) нормы?

6. Каковы виды правовых норм?

7. Каково определение понятия «налоговое правоотношение»?

8. Каково определение понятия «формы налогового права»?

9. Какова система налогового права?

Тема 2. Понятие и система налогов и сборов в рф

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Как определяются понятия «налог», «сбор». «госпошлина»?

2. Каковы функции налогов?

3. Какими признаками отличается налог от сбора и госпошлины.

4. Что такое система налогов и сборов в РФ?

5. Каковы виды налогов и сборов в РФ?

6. Каковы полномочия законодательных органов субъектов РФ по установлению налогов и сборов?

7. Каковы полномочия представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов?

8. Каковы общие условия установления налогов и сборов?

9. Каковы специальные налоговые режимы?

Тема 3. Правовой институт участников в сфере налогообложения

Литература:

Основная литература

1. Налоговое право: Учебник / Под ред. д.ю.н., проф. Ю. А. Крохина. – М.: Норма, 2010. – 752 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2011. – № 1. – Ст. 16.

2. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд.; перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

Вопросы для самопроверки:

1. Каково определение участников в сфере налогообложения?

2. Какие вы знаете виды налогоплательщиков?

3. Каковы права и обязанности налогоплательщиков?

4. Как понимается термины «агент и «налоговый агент»»?

5. Каковы права и обязанности налогового агента?

6. Каково определение понятия» налоговый представитель»?

7. Каковы виды налоговых представителей?

8. Каково отличие налогового агента от налогового представителя?

9. Каковы права и обязанности налоговых органов и таможенных органов?