2 Литература:

1) Лаврущина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

2) Тавасиева А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2008.

3) Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Домашняя подготовка: повторить тему « Кассовое обслуживание юридических лиц»

4 Задания

4.1 Задание 1

В коммерческий банк «Интеграция» 01.09 поступило наличными:

- от фабрики «Смена» ( расчетный счет №40502810700000000013) невыплаченная заработная плата – 2200 руб., неиспользованные средства на командировочные расходы – 500 руб.;

- от кооперативного предприятия «Северный» (расчетный счет № 40702810400000000324) выручка от реализации сельскохозяйственной продукции – 670 000 руб.;

- от муниципального торгового предприятия «Быт» ( расчетный счет № 40602810900000000054) выручка от реализации товаров народного потребления – 1 350 000 руб.;

- от общественной организации «Содействие» (расчетный счет № 40703810300000000076) плата за открытие текущего счета – 500 руб.;

- от сотрудника банка А.К. Беловой сумма неизрасходованного аванса, выданная ей ранее на хозяйственные нужды – 1200 руб.

Экономистом учетно-операционного отдела составлен приходный кассовый журнал. Его данные сверены со справкой кассира приходной кассы.

1) Заполните бланки приходных кассовых документов, которыми были оформлены перечисленные операции, и укажите назначение составленных частей комплекта.

2) Охарактеризуйте документооборот по приему наличных денег кассу банка.

3) Заполните приходный кассовый журнал и справку кассира приходной кассы.

4) Составьте бухгалтерские проводки.

4.2 Задание 2

Фабрика «Свобода» ( расчетный счет № 40502810300000000153) представила в коммерческий банк денежный чек для получения наличных денег на выплату заработной платы в сумме 56 000 руб., платежное поручение на перечисление в бюджет налогов, удержанных с рабочих и служащих , на сумму 7200 руб., платежные поручения на перечисление во внебюджетные фонды. Остаток на расчетном счете позволяет совершить указанные операции.

1) Перечислите реквизиты денежных чеков.

2) Охарактеризуйте проверку, которую осуществляет экономист учетно-операционного отдела при выдаче денег на заработную плату.

3) Заполните денежный чек и корешок к нему.

4) Сравните документооборот по приходным и расходным кассовым операциям.

5) Изложите порядок отражения расходных кассовых операций по счетам клиентов и составьте бухгалтерские проводки.

4.3 Задание 3

Коммерческий банк 04.04 выдал наличные деньги на выплату заработной платы акционерному обществу «Орион» в сумме 45 000 руб. и кооперативу «Семена» в сумме 21 000 руб., на хозяйственные расходы заводу «Авангард» - 5 000 руб., издательству «Прогресс» на командировочные расходы – 1500 руб., экономисту банка на командировочные расходы – 700 руб.

1) Перечислите документы, которыми оформляются кассовые операции по выдаче наличных денег. Укажите их реквизиты и сферу применения.

2) Охарактеризуйте контроль, осуществляемый экономистом учетно-операционного отдела, контролем и кассиром банка при оплате денежных чеков.

3) Заполните расходный кассовый журнал и укажите его назначение. Изложите порядок сверки журнала со справкой кассира расходной кассы.

4) Составьте бухгалтерские проводки.