
- •О.Л. Данченко ведение кассовых операций
- •080110- «Банковское дело»
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Практическое занятие 1 Расчет лимита остатка касс и нормы расходования из выручки. Расчет суммы подкрепления операционной кассы и отражение в бухгалтерском учете
- •2Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольные вопросы
- •Практическое занятие 2 Составление справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольные вопросы
- •Приложение 6
- •Приложение 8
- •Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью
- •I.Полнота оприходования денежной
- •II.Полнота сдачи денег в кассу банка
- •III. Соблюдение согласованных с банком условий расходования
- •IV.Соблюдение установленных предельных сумм расчетов
- •V.Соблюдение установленного банком лимита остатка
- •VI.Ведение кассовой книги и оформление кассовых документов
- •VII.Выводы и предложения
- •VIII.Распоряжение руководителя банка
- •Практическое занятие 3 Оформление и учет операций по приему и выдаче денежной наличности по операциям с физическими лицами
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •4.2 Задание 2
- •5 Контрольные вопросы
- •Практические занятия 4, 5 Оформление и учет операций по приему и выдаче денежной наличности по операциям с юридическими лицами
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •4.2 Задание 2
- •4.3 Задание 3
- •5 Контрольные вопросы
- •Практическое занятие 6 Оформление и учет операций по продаже клиенту банка – физическому лицу дорожного чека иностранного эмитента
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •Практическое занятие 7 Оформление операций по продаже-покупке иностранной валюты в обменном пункте.
- •Практическое занятие 8 Оформление и учет операций по выдаче – приему слитков драгоценных металлов
- •5 Контрольные вопросы
- •Практическое занятие 9 Составление приходных и расходных кассовых ордеров на общие суммы купленной/ проданной наличной валюты и чеков (в разрезе видов валют и кодов операций)
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольные вопросы
- •Практические занятия 10, 11 Составление заявки на загрузку/выгрузку устройства самообслуживания
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольный вопросы
- •Практические занятия 12, 13 Оформление и учет выгрузки/загрузки банкомата
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольные вопросы
- •Практические занятия 14, 15, 16 Оформление и учет операций с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольные вопросы
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5 Контрольные вопросы:
- •Заявление – опись На прием денежной наличности на экспертизу
- •Практические занятия 20, 21 Составление акта пересчета
- •Практические занятия 22, 23 Оформление книги учета ценностей
- •Практические занятия 24, 25, 26 Формирование дел (сшивов) кассовых документов
- •Практическое занятие 27, 28, 29 Оформление и учет результатов проведенной ревизии
- •2 Литература:
- •4 Задания
- •4.1 Задание 1
- •5. Контрольные вопросы
5 Контрольные вопросы
5.1 С какой целью проводится проверка соблюдения предпринимателем порядка работы с денежной наличностью?
5.2 Кем проводится проверка соблюдения предпринимателем порядка работы с денежной наличностью?
5.3 Какие направлении рассматриваются в ходе проверки в соответствии с положением №14 – П от 05.01.08 г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»?
ПРИЛОЖЕНИЯ:
Приложение 6
к Положению о правилах организации
наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации
от 05.01.98 № 14 – П
-
ОКУД
БИК
0408025
Карточка
учета средств, выданных на заработную плату
и выплаты социального характера
за квартал
наименование предприятия
номер счета
наименование учреждения банка
Срок выплаты средств на заработную плату
и выплаты социального характера________________________________________________
Сумма начисленных средств на заработную плату и выплаты социального характера за:
1 месяц_____________________
2 месяц_____________________
3 месяц_____________________
Итого за _____ квартал _______г. _______________________
рублей
Дата |
Выдано заработной платы и выплат социального характера |
Удержание из заработной платы и выплаты социального характера |
Период, за который выдана просроченная задолженность по заработной плате |
Суммы выданной просроченной задолженности |
|
|
Наличными |
Перечислениями во вклады и на счета пластиковых карт |
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Исполнитель __________________________________________________________(Ф.И.О.)
Примечание.
Учет выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера (наличными и перечислениями) и удержаний из заработной платы и выплат социального характера работников предприятий ведется в карточке по кварталам. Итоги по графам 2, 3, 4 и 6 карточки проводится за каждый месяц и квартал. В графы 2 и 3 суммы выданной просроченной задолженности по заработной плате не включаются.
На лицевой стороне карточки производится запись начисленных средств на заработную плату и выплаты социального характера за каждый месяц с подведением итоговой суммы за квартал.
Суммы выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера за дни отпуска, приходящиеся на следующий квартал, записываются в данные следующего квартала.
В графе 6 указываются суммы выданной просроченной задолженности по заработной плате, образованной в предыдущих месяцах ( включая прошлые годы).