2 Литература:

1) Лаврущина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

2) Тавасиева А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2008.

3) Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Домашняя подготовка: повторить тему «Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей».

4 Задания

4.1 Задание 1

В течение операционного дня в АКБ «Факел» были совершены следующие операции:

А) принято от гражданина Петрова Ю.В. заявление-опись на прием денежной наличности на экспертизу, в связи с повреждением.

Достоинство, руб.	Количество, шт
100	6
1000	5

Предъявлен паспорт. Указана причина повреждения – стирка вещей вместе с деньгами. Указан способ возврата денежных знаков – зачисление на карточный счет гражданина в данном банке, а способ возврата акта экспертизы – по почте.

Б) ОАО «Металлург» предъявил на экспертизу денежные знаки, в связи с повреждением их во время пожара.

Достоинство, руб.	Количество, шт
1000	100
500	200
100	300
5000	50

ОАО «Металлург» оформил заявление-опись на прием денежной наличности и указал способ возврата денежных знаков – зачисление на расчетный счет, а способ возврата акта экспертизы лично после уведомления по телефону. Все необходимые по оформлению операции документы прилагаются.

Требуется:

1) Оформить прием поврежденных денежных знаков, в соответствии с требованиями законодательства и Банка России.

2) Составить необходимые бухгалтерские проводки по приему денежных знаков на экспертизу; возврату их владельцу путем зачисления на счета и выдача наличными.

3) Составить схему документооборота по приему и выдаче денежной наличности, принятой на экспертизу.

4) Заполнить все необходимые документы.

5 Контрольные вопросы:

5.1 Какие банкноты и монеты являются платежеспособными?

5.2 Назовите основные признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России.

5.3 Каковы полномочия и обязанности кредитных организаций по приему, обмену поврежденных денежных знаков?

ПРИЛОЖЕНИЕ:

АКТ

«___»___________20__года №_____________

об излишках, недостачах банкнот(ах) в пачках

_______________________________ _________________________

сомнительных монета(ах) в мешках

в упаковке____________________________________________________________________

^{(наименование предприятия – изготовителя банкнот и монеты Банка России, учреждения Банка России (БИК) или кредитной организации (БИК)}

настоящий акт составлен в_______________________________________________________

^{(наименование учреждения Банка России (БИК) или кредитной организации (БИК)}

в___________________________ в том, что сего числа при вскрытии упаковки и пересчете

^{(наименование населенного пункта)}

в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета наличных денег клиентом

_____________________________________________________________________________

^{( ненужное зачеркнуть)}

банкнот кассовым работником

____________ _______________________ __________________________________

монеты в клиентом ^{(фамилия и инициалы)}

присутствии__________________________________________________________________

^{(фамилия и инициалы работника учреждения Банка России или кредитной организации)}

пачке, сформированной с целой

был(а) обнаружен(а)______________________ _____ г. ________________ упаковкой

мешке, сформированном нарушенной

_____________________________________________________________________________

^{( фамилия и инициалы кассового работника, табельный номер контролера-упаковщика или номер бригады (для банкнот), номер автомата или шифр контролера-счетчика, шифр контролера-упаковщика (для монеты), в упаковке которых установлен(а)}

излишек, недостача целой пломбой №

____________________ с _________________ ____________________________

сомнительная нарушенной упаковкой №

целыми излишек, недостача

с ___________________ бандеролями _________________________________

нарушенными сомнительная

банкнот(а) (серии, номера¹)

_______________________________________ ________________________________

^{(количество цифрами и прописью)} монеты(а)

номиналом________________² на сумму руб. и коп._________________________________

^{(сумма цифрами и прописью)}

Подпись лица, производившего пересчет ______________ ___________________

^{(личная подпись) (фамилия и инициалы)}

Подписи лиц, присутствовавших при пересчете ______________ ___________________

^{(личная подпись) (фамилия и инициалы)}

_______________ ___________________

^{(личная подпись) (фамилия и инициалы)}

^{____________________________________________________________________________________________________________________}

¹ В случае значительного количества сомнительных банкнот их серии и номера могут указываться в приложении в акту.

² При пересчете сборной пачки банкнот указывается слово «сборная».