Книга обліку виданих та прийнятих старшим касиром грошей
__________________________________________________________ (прізвище, ім'я, по батькові старшого касира)
За цим зразком друкувати всі сторінки книги.
Дата |
Видано касиру (сума цифрами і словами) |
Прізвище, ім'я, по батькові касира |
Підпис касира про одержання грошей |
Здано касиром старшому касиру |
Підпис старшого касира про одержання готівки та сплачених документів |
|||
готівкою |
у тому числі отриманою за прибутковими операціями |
за сплаченими документами |
разом (сума цифрами та словами) |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Ж
Синтетичний облік касових операцій
Типові бух. проводки з обліку грошових коштів, грошових документів та грошових коштів в дорозі
Операції |
Дт |
Кт |
|
1. Одержано готівкою дивіденди від об'єктів інвестування |
30 |
14 |
|
2. Передано гроші з банка в касу |
30 |
31 |
|
3. Перераховано кошти для придбання або продажу іноз. валюти |
33 |
31 |
|
4. Повернено готівкою довгострок. заборгованість |
30/33 |
16 |
|
5. Зроблено внесок готівкою учасником товариства |
30 |
41 |
|
6. Отримано готівкою безповоротну фін. допомогу |
30 |
42 |
|
7. Одержано готівку в погашення одержаних раніше векселів |
30 |
34 |
|
8. Отримано гроші від винної особи, підзвітніх осіб |
30/33 |
37 |
|
9. Надійшла в касу виручка від продажу товарів в роздрібну торгівлю |
30 |
70 |
|
10. Одержано готівкою дивіденди від інших під-в |
30 |
73 |
|
11. Погашено заборгованість за внесками засновників до власного капіталу |
30 |
46 |
|
12. Збільшено страх.платежі у вигляді надходжень у страховика |
30 |
76 |
|
13. Оплачено готівкою витрати на ремонт ОЗ |
15 |
30/33 |
|
14. Видано з/п працівникам |
66 |
30 |
|
15. Оплачено готівкою витрати на під-вах |
90-99 |
30/33 |
|
16. Видано готівкою безвідсоткову позику працівнику |
37 |
30/33 |
|
17. Проведено передплату за газети і журнали |
39 |
30 |
|
18. Придбано акції або облігації інших під-в |
14 |
30 |
|
Додаток К
Первинні документи
Прибутковий касовий ордер
Видатковий касовий ордер
Журнал реєстрації
прибуткових і видаткових
касових ордерів
КАСОВА КНИГА
Звіт касира
Журнал-відомість
ГОЛОВНА КНИГА
Рис.1 Схема обліку грошових коштів у касі
ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА
1. Закон України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року. № 996 – ХІV.
2. Порядок ведення касових операцій у національній валюті України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 02.02.95№21 у редакції постанови Н Б України від 13.10.97 № 334 з урахуванням змін і доповнень, внесених постановами Правління Національного банку України від 22.05.98 №206; від19.01.99 №16,від4.01.2000№3.
3.Положення (стандарт) бухгалтерського обліку № 4, затверджений наказом Міністерства фінансів України.
4. Бутинець Ф. Ф. Теорія бухгалтерського обліку: Підручник для студентів вузів спеціальності «Облік і аудит». - Житомир: ЖІТУ, 2000.
5. Бутинець Ф.Ф. Бухгалтерський фінансовий облік \ за професією. Житомир: Хусті , 2000.