Задача 4
Задание: на основании условия задачи № 2 составить схемы счетов, дать полную характеристику счетам по назначению и структуре (приложение 2). Указать шифры счетов в порядке возрастания: 01, 02, 04, 05, 07, 08, 10, 15, 16, 19, 20, 23, 25, 26, 28, 40, 43, 45, 50, 51, 52, 57, 58, 60, 62, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 90, 91, 94, 99.
Практическая работа по теме 2.1. Учет денежных средств в кассе Задача 5
Задание: проанализировать содержание операций и составить бухгалтерские проводки по учету движения денежных средств в кассе за январь текущего года. Определить остаток денежных средств в кассе на конец месяца. Заполнить первичные документы по двум операциям на поступление и на выдачу денежных средств (приложение 3). Составить отчет кассира (приложение 4). Заполнить учетные регистры по кассе (приложение 5).
Условие:
Лимит установлен в сумме 25000 руб.
Остаток на начало месяца 20000 руб.
Хозяйственные операции за январь текущего года
№ п/п |
Содержание операций |
Дата |
Сумма (руб.) |
Дебет |
Кредит |
Документ |
1 |
Получено в кассу с расчетного счета |
09.01. |
125000 |
|
|
ПКО 01 |
2 |
Выдана заработная плата |
09.01. |
120000 |
|
|
РКО 01 |
3 |
Выдано завхозу Ивановой О.Л. на хозяйственные расходы |
09.01. |
5000 |
|
|
|
4 |
Поступили денежные средства от ОАО «Заря» за продукцию |
10.01. |
60000 |
|
|
|
5 |
От Ивановой О.Л. поступили не использованные подотчетные суммы |
10.01. |
1200 |
|
|
|
6 |
Излишки денежных средств по результатам ревизии отнесены на финансовый результат |
11.01. |
800 |
|
|
|
7 |
Внесена сверхлимитная наличность в банк |
11.01. |
|
|
|
|
8 |
Получена выручка в кассу от заказчика ИП «И.И. Трофимов» |
12.01. |
58000 |
|
|
|
9 |
Внесена сверхлимитная наличность в банк |
12.01. |
|
|
|
|
10 |
Оплачено наличными ЧП «Петроф» за материалы |
15.01. |
15300 |
|
|
|
11 |
Получено на выплату аванса по чеку |
15.01. |
70000 |
|
|
|
12 |
Выдан аванс на заработную плату за первую половину месяца |
15.01. |
62000 |
|
|
|
13 |
Депонирована не выданная в срок заработная плата (аванс) |
15.01. |
|
|
|
|
14 |
Внесена в банк не выданная в срок заработная плата |
15.01. |
|
|
|
|
15 |
От покупателя ООО «Сибирь» получена выручка за продукцию |
20.01. |
95000 |
|
|
|
16 |
В кассу получено с расчетного счета на выдачу под отчет |
20.01. |
30000 |
|
|
|
17 |
Выдано из кассы под отчет экономисту Г.Н. Николаеву на командировку |
20.01. |
20000 |
|
|
|
18 |
Выдано из кассы под отчет экспедитору Л.О. Павлову на приобретение материалов |
20.01. |
10000 |
|
|
|
19 |
Внесена сверхлимитная наличность в банк |
20.01. |
|
|
|
|
20 |
Выдано из кассы Л.О. Павлову сумма перерасхода |
22.01. |
5200 |
|
|
|
21 |
Из кассы выданы алименты Г.А. Лосевой |
23.01. |
6000 |
|
|
|