- •Тема 2. Аналіз діяльності банків
- •2.1. Значення, завдання, інформаційне забезпечення, види та етапи аналізу діяльності банків
- •2.2. Характеристика банківських нормативів
- •Перелік економічних нормативів, що регулюють діяльність банків
- •2.3. Експрес-аналіз діяльності банків
- •Аналіз структури і динаміки активів та пасивів банку
- •2.4. Аналіз активних операцій банків
- •2.4.1. Аналіз структури і динаміки активів
- •2.4.2. Аналіз кредитного портфеля
- •Аналіз структури кредитного портфеля банку за галузями економіки
- •Аналіз структури кредитного портфеля банку за видами кредитування
- •Визначення виду кредиту в залежності від ступеня ризику
- •Рівень резервування за групами кредитів
- •Приклад аналізу структури резервів банку, тис. Грн.
- •2.4.3. Аналіз портфеля цінних паперів
- •2.4.4. Аналіз розрахунково-касових та валютних операцій
- •2.5. Аналіз пасивних операцій банків
- •2.5.1. Аналіз структури і динаміки пасивів банку
- •2.5.2. Аналіз капіталу банку та його складових
- •2.5.3. Аналіз зобов’язань банку
- •Показники аналізу ефективності використання ресурсів банку
- •2.6. Аналіз фінансового стану банків
- •2.6.1. Аналіз ліквідності і платоспроможності банків.
- •2.6.2. Аналіз фінансової стійкості банківських установ
- •2.6.3. Аналіз ділової активності банків
- •2.7. Аналіз доходів, витрат та фінансових результатів банків
- •2.7.1. Аналіз доходів банків
- •2.7.2. Аналіз витрат банків
- •2.7.3. Аналіз фінансових результатів діяльності банків
- •2.8. Аналіз банківських ризиків
2.2. Характеристика банківських нормативів
Основою нормального функціонування банків, запобігання ризикам, непередбачуваним ситуаціям є дотримання ними економічних нормативів. Виділяють п’ять груп банківських нормативів: нормативи капіталу, ліквідності, кредитного ризику, нормативи інвестування та нормативи валютної позиції банку. Перелік і вимоги до значення нормативів наведено в табл. 2.1 (на основі опрацювання джерела [18]).
Таблиця 2.1
Перелік економічних нормативів, що регулюють діяльність банків
Назва нормативу |
Умовне позначення |
Значення |
1 |
2 |
3 |
І. Нормативи капіталу: |
||
Норматив мінімального розміру регулятивного капіталу |
Н 1 |
На 1.01.06 р. в млн євро: кооперативні банки – 1 400; регіональ- ні – 4 500; міжрегіональні – 7 000. На 1.01.07 р. в млн євро: кооперативні банки – 1 500; регіональні – 5 000; міжрегіональні – 8 000 |
Норматив адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності); |
Н 2 |
Не менше 8% |
Норматив адекватності основного капіталу |
Н 3 |
Не менше 4% |
ІІ. Нормативи ліквідності |
||
Норматив миттєвої ліквідності |
Н 4 |
Не менше 20% |
Норматив поточної ліквідності |
Н 5 |
Не менше 40% |
Норматив короткострокової ліквідності |
Н 6 |
Не менше 20% |
ІІІ. Нормативи кредитного ризику |
||
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента |
Н 7 |
Не більше 25% |
Норматив великих кредитних ризиків |
Н 8 |
Не більше восьмикратного значення нормативу Н 1 |
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та доручень, наданих одному інсайдеру |
Н 9 |
Не більше 5% |
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та доручень, наданих одному інсайдеру |
Н 10 |
Не більше 30% |
Закінчення табл. 2. 1
1 |
2 |
3 |
IV. Нормативи інвестування |
||
Норматив цінних паперів ок-ремо за кожною установою |
Н 11 |
Не більше 15% |
Норматив загальної суми інвестування |
Н 12 |
Не більше 60% |
V. Нормативи валютної позиції банків |
||
Норматив ризику загальної відкритої (довгої або короткої) валютної позиції банку |
Н 13 |
Не більше 30% |
Норматив загальної довгої відкритої валютної позиції |
Н 13-1 |
Не більше 20% |
Норматив загальної короткої відкритої валютної позиції |
Н 13-2 |
Не більше 10% |
Усі вищезгадані нормативи обов’язкові для дотримання банками. Їх дотримання контролюється Національним банком України (НБУ).