2.8. Аналіз банківських ризиків

Ризик відображає міру відхилення від цілей, від очікуваного результату, міру невдачі з урахуванням впливу керованих і некерованих чинників, прямих і зворотних зв'язків відносно об'єкта управління, а також ставлення до ризику суб'єктів господарювання (суб'єктів ризику).

Банківські ризики підрозділяються на зовнішні, внутрішні та змішані, про що і свідчить табл. 2.14.

До зовнішніх належать ризики, безпосередньо не пов'язані з діяль-ністю банку і неконтрольовані банком. Але ці ризики потребують вивчен-ня з метою врахування їх впливу на результати діяльності банку. Внутрішні ризики безпосередньо пов’язані з діяльністю банку. Їх настан-ня та ступінь прояву залежить від управлінських дій працівників банку.

Таблиця 2.14

Класифікація банківських ризиків

Клас ризиків (за середови-щем виник-нення)	Група ризиків (за поход-женням)	Види ризиків у межах групи	Характеристика
Зовнішні	Форс-мажорні	ризики над-звичайних ситуацій	пов'язані з проявом стихійних лих та їх впливом на стійкість фінансової системи держави
		ризики не-передбачу-ваних еконо-мічних змін	пов’язані з непередбачуваними неконтрольованими змінами в економіці країни або на світовому фінансовому ринку
	Соціаль-но-політичні	міждержавні	пов'язані з невдалим співробітництвом з закордонними банками
		адміністра-тивно-законодавчі	пов'язані з незапланованими обмеженнями банківської діяльності з боку держави
	Фінансові	інфляційні	пов'язані з падінням купівельної спроможності грошей і змінами цін
Змішані		валютні	пов'язані з невизначеністю майбутнього руху процентних ставок і ціни національної валюти відносно іноземної та неефективною валют-ною політикою банку
		ліквідності	пов'язані зі знецінюванням активів банку, недотриманням нормативів ліквідності
		інвестиційні	пов’язані з інвестиційним кліматом в державі та неефективним управлінням портфелем цінних паперів банку
Внутрішні		кредитні	пов'язані з невдалою кредитною політикою банку, ризиком непогашення кредитів
		процентні	пов’язані з небезпекою втрат унаслідок перевищення сплачених процентних ставок над отриманими.
		депозитні	пов’язані з неправильним визначенням депозитних ставок, достроковим припиненням дії значної кількості депозитних угод
	Ризики недоско-налості системи управ-ління	некомпе-тентності	пов'язані з низькою кваліфікацією, недосвідченістю кадрів
		халатності	пов'язані з недбалістю, несумлінністю керівництва, шахрайством
		технічні	пов'язані з неполадками у комп'ютерній сис-темі, втратою документів, недотриманням безпеки, неналежною охороною

До цієї групи ризиків належать різновиди фінансових ризиків такі як: кредитні, депозитні, процентні та ризики недосконалості системи управління.

Змішані ризики можуть виникати в залежності від ситуації в межах банку і/або за його межами. Тобто, частково цими ризиками можна управляти на рівні банку, в той час як деякі аспекти їх прояву виникають на макрорівні і їх можна лише враховувати при прийнятті рішень. До цієї групи ризиків належать ризики ліквідності, інвестиційні та валютні ризики.

З метою оптимізації ризиків здійснюють їх оцінку. До методів оцінки ризиків належать: метод експертних оцінок, аналітичний, статистичний та комплексний [28]. Метод експертних оцінок грунтується на вивченні вис-новків, зроблених експертами банку, і передбачає складання узагаль-нюючих рейтингових оцінок. Цей метод, з одного боку, носить суб’єк-тивний характер, а з іншого – дозволяє найбільш повно врахувати специфічні особливості діяльності конкретних банків. Аналітичний метод передбачає аналіз зон ризику зі встановленням оптимального його рівня для кожного виду банківських операцій та їх сукупності. Статистичний метод полягає в оцінці окремих ризиків, тобто визначенні розміру втрат за окремими банківськими операціями; виявленні коливань чистого прибутку як індикатора фінансових ризиків; зіставленні фактичної величини ризику з очікуваною згідно з нормативними документами; установленні максимально можливого розміру ризику за окремою операцією банку. Комплексний метод базується на сукупній оцінці ризику стосовно банку в цілому. Головним в управлінні ризикованими операціями банку є визначення ступеня допустимості і виправданості того чи іншого ризику та прийняття рішення. Загальний ступінь ризику визначається [28]:

, (2.55)

де Н – ступінь допустимого загального ризику банку;

Р – часткові ризики банку за всіма операціями;

Е – коригуючий коефіцієнт зовнішніх ризиків банку;

К – капітал банку.

Цей показник відображає максимально можливий ступінь ризику для банку за певний період. Аналіз банківських ризиків включає оцінку дотримання нормативів кредитного ризику: Н 7, Н 8, Н 9, Н 10. Розрахунок цих нормативів здійснюється за формулами (6.5 – 6.8).

1