5 Планирование производительности труда.

Производительность труда - показатель, характеризующий степень эффективности деятельности людей на производстве.

Производительность труда включает в себя живой и овеществлённый труд. Овеществленный труд – прошлый труд, материализованный в средствах производства (машины, станки, оборудование).

С ростом технического прогресса доля живого труда уменьшается, а овеществлённого увеличивается. При расчете производительности труда сложно учесть овеществленный труд, поэтому учитывается только живой труд, а это является выработкой.

Выработка – количество выпускаемой продукции или оказанных услуг за единицу времени, приходящегося на одного работника.

П_Т= ∑Р_прив/R_о (прив. погр. т/чел), где (5.1)

∑Р_прив- сумма общей погрузки и выгрузки;

R_о – контингент;

∑Р_прив= Р_п.^о.п.+Р_в.^о.п. (прив. погр. т); (5.2)

^.R_о=∑ст.040,070,071;

^.R_о=48,9+12,6+14,6=76,1 (чел);

∑Р_прив=2900+2850+1613 = 7363 (прив. погр. т);

П_Т= 7363/76,1=96,75 (прив. погр. т/чел);

Годовая производительность труда равна:

96,75*365=35315,31 (прив. погр. т/чел).

6 Расчет эксплуатационных расходов и себестоимости продукции станции.

Эксплуатационные расходы – затраты (денежные средства), направленные на выполнения заданного объема работ (перевозочный процесс).

∑Э = Э_осн.^пр + Э_осн.^общ + Э_{общехоз.}(руб.), где^.. (6.1)

Э_осн.^пр – основные прямые расходы, связанные с перевозочным процессом.

Э_осн.^общ – основные общие расходы, связанные с обслуживанием перевозочного процесса.

Э_{общехоз} – общехозяйственные расходы, связанные с управлением перевозочным процессом.

∑Э = Ф_з.п. + Э_мат. + Э_топ. + Э_эл.эн. + Э_инв + Соц + Э_пр. (руб.), где (6.2)

Ф_з.п. – фонд заработной платы;

Э_мат. – расходы на материалы;

Э_топ. – расходы на топливо;

Э_эл.эн- расходы на электроэнергию;

Э_инв – инвестиционные затраты;

Соц – социальное страхование;

Э_пр. – прочие расходы.

6.1 Основные прямые расходы.

Статья 040 «Приём к отправлению и выдача груза».

Ф_з.п= 7040637(руб.)

Расходы на материалы.

Э_мат= п_м * ц_в (руб.), где (6.3)

п_м – количество местных вагонов;

ц_в – цена на 1 вагон на маркировку, пломбировку и крепления.

ц_в^мар = 1000 руб.;

ц_в^пломб = 1000 руб.;

ц_в^креп = 1500 руб.

Э_мат^мар = 102*1000=102000(руб);

Э_мат^пломб = 102*1000=102000 (руб);

Э_мат^креп = 102*1500 = 153000 (руб).

Э_мат = 102000+102000+153000=357000(руб).

Итого по элементам: Ф_з.п + Э_мат (руб); (6.4)

7040637+357000=7397637 (руб).

Итого по статье 040 Ф_з.п + Э_мат (руб.);

7040637+357000=7397637 (руб).

Статья 070 «Маневровая работа».

Ф_з.п= 2342509,6(руб)

Расходы на башмаки.

Э_проч= п _..* ц_б (руб.), где (6.5)

п - количество башмаков - 4 шт;

ц_б - цена одного башмака - 3000 руб;

Э_проч= 4*3000 = 12000 (руб.)

Итого по элементам: Ф_з.п+ Э_проч (руб.); (6.6)

2342509,6+12000=2354509,6 (руб).

Итого по статье 070 Ф_з.п+ Э_проч (руб.);

2342509,6+12000=2354509,6 (руб).

Статья 071 «Приём и отправление поездов».

Ф_з.п.= 2790702,3(руб.)

Итого по элементам: Ф_з.п. (руб);

Ф_з.п.= 2790702,3 (руб.)

Итого по статье 071: Ф_з.п. (руб);

Ф_з.п.= 2790702,3 (руб.)

Статья 044 «Обслуживание зданий и сооружений производственного назначения».

Затраты на топливо для отопления помещений рассчитываются по формуле:

Э_топ.^сл.тех. = V*T*B*[t_в^о-(-t_н^о)]*Ц*К_эк.*10^-3 (руб.), где (6.7)

V – объём здания по наружному обмеру (м³);

Т – продолжительность отопительного сезона (принять равной 180 дней);

В – норма расхода условного топлива для подогрева 1м³ здания на 1 градус в сутки (принять равной 0,00145).

t_в^о – температура внутри помещения(принять равной 20⁰С).

t_н^о – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (принять равной -10⁰С).

Ц – цена 1тонны условного топлива равна 3000 руб.

К_эк – коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий (принять равным 1,2).

V = S_пом * h, где (6.8)

S_пом – площадь отапливаемых помещений;

h – высота помещения;

V = 4*1700 = 6800 (м³);

Э_топ.^сл.тех= 6800*1800*0,00145*[20+10⁰С]*3000*1,2*10^-3= 191678,4 (руб.)

Расход энергии на освещение служебно-технических помещений рассчитывается по формуле:

Э_осв^сл.тех.= S_сл.тех* В*Т*Ц*К_з*10^-2 (руб.),где (6.9)

_.S_сл.тех – площадь служебно-технических помещений;

В – норма удельной мощности освещения 42Вт/м²;

Т – время горения световой точки 3500 часов в год;

Ц – цена 1 кВт*час осветительной энергии 2,6 руб;

К_з - коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта, равен 1,3.

Э_осв^сл.тех.= 4200*42*3500*2,6*1,3*10^-2 = 2086812руб.).

Расход энергии на освещение территории станции рассчитывается по формуле:

Э_тер.= (N₁*B₁+N₂*B₂+N₃*B₃)*Т*Ц*365*10^-3 (руб.), где (6.10)

N – устанавливаемая мощность световой точки, Вт;

В – число точек освещения данного вида;

Т – время освещения территории (принять равным 6 часам);

N₁= 500 Вт; N₂ =200 Вт; N₃= 1000 Вт;

B₁= 70; B₂ = 30; B₃= 35;

Э_тер.= (500*70+200*30+1000*35)*6*2,6*365*10^-3= 4327440 (руб.)

Итого по элементам: Э_топ.^сл.тех + Э_осв^сл.тех. + Э_тер. (руб); (6.11)

7397637+2354509,6+2790702,3+2711234,4=15254083,3 (руб).

Итого по статье 044: Э_топ.^сл.тех + Э_осв^сл.тех. + Э_тер. (руб);

12173848,9+357000+2519556+191678,4+12000=15254083,3(руб).

Всего по элементам:

Ф_з.п + Э_мат + Э_топ.^сл.тех. + Э_осв^сл.тех + Э_тер. + Э_пр (руб); (6.12)

26735222,1 + 805000 + 7079280+2255040+24000 = 36898542,1 (руб).

Всего по статьям: 040 + 070 + 071 + 044 (руб); (6.13)

13672338,04 + 8577406,74 + 5314477,32 + 9334320 = 36898542,1 (руб).

6.2 Основные общие расходы.

Статья 241 «Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала».

Ф_з.п.^доп. = Ф_з.п^осн._.*6/100 (руб.); (6.14)

Ф_з.п^осн – фонд заработной платы основного штата. Ф_з.п^осн= ∑ст.040+070+071 (6.15)

Ф_з.п^осн = 12867338,04 + 8553406,74 + 5314477,32 = 26735222,1 (руб.).

Ф_з.п.^доп. = 12173848,9 *6/100 = 730430,9(руб.)

Отчисления на социальное страхование.

Соц = (Ф_з.п^осн+ Ф_з.п.^доп)*37/100 (руб.) (6.16)

Соц = (12173848+730430,88)*37/100 = 4774583,5 (руб.).

Итого по элементам: Ф_з.п.^доп + СОЦ (руб.) (6.17)

730430,9+4774583,5=5505015,4 (руб)

Итого по статье 241: Ф_з.п.^доп + СОЦ (руб.)

730430,9+4774583,5=5505015,4 (руб).

Статья 242 «Скидка со стоимости форменной одежды основного штата».

Э_проч.= Ф_з.п^осн *0,8/100 (руб.); (6.18)

Э_проч.= 12173848,9*0,8/100= 97390,7 (руб.).

Статья 243 «Расходы на командировки производственного персонала».

Э_проч.= Ф_з.п^осн *0,5/100 (руб.); (6.19)

Э_проч.= 12173848,9*0,5/100= 60869,2 (руб.).

Статья 245 «Расходы по технике безопасности и производственной санитарии».

Э_проч.= Ф_з.п^осн *1,5/100 (руб.); (6.20)

Э_проч.= 12173848,9*1,5/100= 182607,7 (руб.).

Статья 246 «Прочие расходы по охране труда».

Э_проч.= Э_проч.ст.242*5/100 (руб.); (6.21)

Э_проч.= 97390,7*5/100= 4869,54 (руб.).

Статья 250 «Инвестиционные отчисления».

Э_инв = Ос*5,1/100 (руб.); (6.22)

Ос – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

Э_инв = 40000000*5,1/100= 2040000 (руб.).

Статья 251 «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения».

Э_проч.= Ф_з.п^осн *2/100 (руб.); (6.23)

Э_проч.= 12173848*2/100= 243476,96 (руб.).

Всего по элементам: Ф_з.п.^доп. + Соц + Э_инв + Э_пр (руб); (6.24)

4774583,5+97390,7+60869,2+7304309+182607,7+4869,54+2040000+243476,96=

8134229,5 (руб).

Всего по статьям: Ф_з.п.^доп. + Соц + Э_инв + Э_пр (руб);

5505015,4+97390,7+60869,2+182607,7+4869,54+2040000+243476,96=

8134229,5 (руб).

6.3 Общехозяйственные расходы.

Статья 261 «Содержание цехового персонала, не относящегося к аппарату управления».

Ф_з.п.= 348544,54 (руб.).

Статья 263 «Содержание зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения».

Э_проч.= Ф_з.пст.261*3/100 (руб.); (6.25)

Э_проч.= 348544,54*3/100= 10456,63 (руб.).

Статья 269 «Расходы, связанные с рационализацией и изобретательством».

Э_проч.=Ф_з.п.ст.044*2/100 (руб.) (6.26)

Э_проч.= 14166404*2/100= 283328,08 (руб.);

Статья 272 «Подготовка кадров».

Э_проч.=Ф_з.п.ст.044*0,5/100 (руб.); (6.27)

Э_проч.= 14166404*0,5/100= 70832,02 (руб.).

Статья 273 «Обслуживание трудящихся»

Э_проч.=Ф_з.п.всего*1,2/100 (руб.); (6.28)

Э_проч.= 14166404*1,2/100= 169996,84 (руб.).

Статья 276 «Отчисления на социальные страхования».

Соц = Ф_з.п ст.261 * 37/100 (руб.) (6.29)

Соц = 348544,54*37/100 = 128961,47 (руб.)

Статья 280 «Прочие расходы».

Э_проч.=Ф_з.п.всего*5/100 (руб.); (6.30)

Э_проч.= 14166404*5/100 = 708320,2 (руб.).

Статья 290 «Заработная плата аппарата управленческого цеха».

Ф_з.п. = Ф_з.п. ст.290 (руб.). (6.31)

Ф_з.п.= 124910,86 (руб.).

Статья 291 «Заработная плата административно-управленческого аппарата».

Ф_з.п. = Ф_з.п. ст.291 (руб.). (6.32)

Ф_з.п.= 1253764,1 (руб.).

Статья 292 «Командировка работников аппарата управления».

Э_проч.=Ф_з.п.ст.291*0,5/100 (руб.); (6.33)

Э_проч.= 1253764,1 *0,5/100= 6268,82 (руб.).

Статья 295 «Прочие расходы».

Соц = Ф_з.п.(ст.290+ст.291)*37/100 (руб.); (6.34)

Соц = (124910,86 + 1253764,1)*37/100 = 510109,7 (руб.);

Итого по элементам:

ст.261+ст.263+ст.269+ст.272+ст.273+ст.276+ст.280+ст.290+

+ст.291+ст.292+ст.295 (руб); (6.35)

348544,54+10456,636+283328,08+70832,02+169996,84+128961,47+708320,2+

124910,86+1253764,1+6268,82+510109,7+1253764,1=4869257,36 (руб).

Итого по статьям:

ст.261+ст.263+ст.269+ст.272+ст.273+ст.276+ст.280+ст.290+

+ст.291+ст.292+ст.295 (руб);

348544,54+10456,636+283328,08+70832,02+169996,84+128961,47+708320,2+

124910,86+1253764,1+6268,82+510109,7+1253764,1=4869257,36 (руб).

Всего по элементам: раздел 6.1 + раздел 6.2 + раздел 6.3 (6.36)

13901068,4+357000+191678,4+2519556+2040000+5441228,18+3104180,7=

28257570,16 (руб)

Всего по статьям: раздел 6.1 + раздел 6.2 + раздел 6.3

15254083,3+8134229,5+4869257,36=28257570,16 (руб)

6.4 Расчёт себестоимости продукции станции.

С=∑Э/∑Р_прив*365 (руб/т), где (6.37)

∑Э (п.6.1, п.6.2, п.6.3) (6.38)

∑Э - эксплуатационные расходы;

∑Р_прив - сумма погрузки и выгрузки .

С=28257570,16 /7363*365= 10,51 (руб/т).